این دسامبر است آیا شما آماده تنظیم استراتژی سرمایه گذاری خود هستید؟
نکات برنامه ریزی مالیاتی سال 2017
مطمئن شوید که شما درک می کنید که چه مقدار مالیات یا نرخ مالیات بر درآمدی که قبل از فروش هر گونه سرمایه گذاری می پردازید، اعمال خواهد شد. مالیات های زیر در سال 2017 تأثیر می گذارد:
- نرخ های معمول مالیات بر درآمد برای سال 2017 دارای بالاترین نرخ 39.6 درصد برای بالاترین درآمد است.
- درآمد سرانه درازمدت نرخ مالیاتی بالا 20 درصد است. سه نرخ مالیات درازمدت سرمایه وجود دارد: 0 درصد، 15 درصد و 20 درصد. نرخ بالای 20 درصد برای کسانی که در مقیاس مالیاتی 39.6 درصد هستند، اعمال می شود.
- سود سهام مستقل در نرخ مالیات درازمدت سرمایه افزایش می یابد.
- درآمد سرمایه گذاری در سال مالی 2017 به میزان مالیات بر درآمد خالص سرمایه گذاری خواهد شد. 3.8 درصد از درآمد سرمایه گذاری بر افرادی که درآمد ناخالص خود را بیش از 200،000 دلار تنظیم کرده اند، اگر ازدواج نکرده یا بیش از 250،000 دلار برای زوج های متاهل داشته باشند.
سرمایه گذاری با ترکیب مالیات بر درآمد سرمایه و مالیات بر درآمد خالص یا NIIT، سرمایه گذاران می توانند با سود ناچیز 23.8 درصد سود بلندمدت و سود سهام مواجه شوند.
این مبلغ 20 درصد برای مالیات بر درآمد و 3.8 درصد برای NIIT است. در مقابل، سود کوتاه مدت، سود سهام غیرقانونی و بهره، می تواند تا 43.4 درصد افزایش یابد. این نرخ مالیات بر درآمد بالا 39.6 درصد به همراه 3.8 درصد برای NIIT است.
تنظیمات گزارش حسابداری پایه خود را بررسی کنید
شرکت های کارگزاری در سال 2011 فرم 1099-B را گزارش دادند که اساس هزینه های محصولات سرمایه گذاری به IRS و همچنین صاحبان حساب ها.
گزارش های مربوط به هزینه ها به سهام سهام متقابل و سهام خریداری شده از طریق یک برنامه سرمایه گذاری بازپرداخت سود در سال 2012 افزایش یافته است. در طی سال 2013، اوراق بهادار، یادداشت ها، کالاها و مشتقات تازه به دست آمده تحت الزامات گزارش مبتنی بر هزینه تحت پوشش قرار گرفت.
سرمایه گذاران باید تنظیمات تخصیص پایه هزینه خود را بر روی وب سایت کارگزار خود مرور کنند. شما ممکن است بخواهید از روش متفاوتی از روش پیش فرض کارگزار استفاده کنید. داده های کارگزار خود را به سوابق خودتان مقایسه کنید تا اطمینان حاصل کنید که تمام داده های پایه ای که شما برای تهیه گزارش مالیاتی خود نیاز دارید.
با توجه به نوع مالیات متعادل سازی نمونه کارها خود را در نظر بگیرید
سرمایه گذاری هایی که درآمد معمولی را تولید می کنند، می تواند در برنامه های بازپرداخت مالیات بهتر عمل کند و سرمایه گذاری هایی که سود بلندمدت را تولید می کنند، ممکن است نتایج مالیات مطلوب را در حساب های قابل پرداخت افزایش دهد. این به خاطر نرخ های مالیات پایین تر است که برای سود درازمدت اعمال می شود و بخشی از یک استراتژی مالیاتی به نام قرار دادن دارایی است.
فروش از دست دادن سرمایه گذاری
این تاکتیک خسارات را در سال جاری تسریع می کند. تلفات سرمایه می تواند سود کل سرمایه را جبران کند. اگر کسری از خالص خالص سال را داشته باشید، تا سال 2017 به مبلغ 3،000 دلار از این ضرر می توانید برای جبران درآمد سایر درآمد خود اعمال کنید. هرگونه کاهش سرمایه ای بیش از این حد سالانه می تواند به سال بعد منتقل شود.
اگر شما در مدت 30 روز قبل یا بعد از فروش سرمایه در بازپرداخت همان سرمایه گذاری را از دست بدهید، با این حال، از دست دادن شما به طور خودکار تحت قانون فروش شستشو تعطیل خواهد شد.
فروش سرمایه گذاری برنده فروش
این تاکتیک درآمد را در سال جاری به میزان قابل توجهی افزایش می دهد و ایده آل است که یک سرمایه گذار انتظار دارد نرخ مالیات خود در سال جاری کمتر از میزان مالیات آن در سال بعد باشد. سرمایه گذاران همچنین می توانند موقعیت های سودآور را برای جذب زیان های سرمایه ای که از سال های گذشته به سر می برند، فروخت. ضعف این تاکتیک این است که افزایش درآمد نیز مالیات را تسریع می کند. سرمایه گذاران در مقادیر 10 و 15 درصد مالیاتی ممکن است بخواهند که سرمایه گذاری های بلندمدت سودآور را در نظر بگیرند تا نرخ مالیات صفر درصد سود حاصل از سرمایه را قفل کنند. سرمایه گذاران که در مقیاس مالیاتی 39.6 درصد هستند، می خواهند تا قبل از تصمیم به فروش، تأثیر 20 درصد نرخ مالیات بر درآمد بلندمدت و سود 3.8 درصد را بررسی کنند.
جفت کردن زیان با سود
این تاکتیک به سرمایه گذاران اجازه می دهد که سود برخی از سرمایه گذاری ها را از دست بدهند. این به معنی از دست دادن افت است و هدف این است که سعی کنید به حداقل رساندن تاثیر مالیات کل سرمایه گذاری های فروش در سود به طور همزمان با فروش سرمایه گذاری با زیان. این یک تاکتیک ترکیبی است که درآمد را تسریع می کند و زیان ها را تسریع می کند تا کوچکترین تأثیر مالیات ممکن را در سال جاری ایجاد کند. این تاکتیک نه تنها کاهش سود خالص مالیات بر درآمد را کاهش می دهد، بلکه سود خالص را نیز تحت تاثیر مالیات بر درآمد سرمایه گذاری مستقیم 3.8 درصد کاهش می دهد.
افتادن تا سال آینده
مالیات دهندگان به طور کلی خود را در موقعیتی قرار نمی دهند تا زیان سرمایه گذاری را به تعویق بیندازند، زیرا قانون مالیات در حال حاضر برای پیشگیری از زیان های مالی اضافی در سال آینده قرار دارد. بنابراین زمان فروش سرمایه گذاری های نامناسب می تواند به وسیله استراتژی سرمایه گذاری شما به جای ملاحظات مالیاتی هدایت شود.
کاهش تا سال آینده
سرمایه گذاری سودآور به طور بالقوه می تواند دو چیز را انجام دهد: درآمد را به یک سال دیگر کاهش می دهد و شما ممکن است بتوانید آن را به اندازه کافی طول بکشد تا سود افزایش یابد و در مقایسه با کوتاه مدت افزایش نرخ بهره در نرخ های معمولی مالیات. سود دراز مدت آنهایی هستند که از سرمایه گذاری هایی که بیش از یک سال داشته اند، متوجه شده اید. بازپرداخت بازنشستگی می تواند یک لایحه مالیاتی کوچک برای مالیات دهندگان که انتظار می رود کاهش قابل توجهی در درآمد خود را در سال آینده تولید کند، زیرا مالیات دهندگان در مقادیر مالیاتی 10 تا 15 درصد دارای امتیاز 0 درصد در سود بلند مدت هستند.
برنامه ریزی مالیاتی با سرمایه گذاران از دست دادن سرمایه
سرمایه گذاران می توانند از انتقال سرمایه های از دست رفته سرمایه خود برای جبران سود سرمایه استفاده کنند. انتقال درآمدهای سرمایهای حتی برای افراد دارای درآمد بالاتر که به مالیات بر درآمد خالص سرمایه هستند، حتی بیشتر ارزشمند خواهد بود. سرمایه گذاران ممکن است بخواهند از مزایای ترک بعضی از حمل و نقل برای سال های بعد در مقایسه با یک استراتژی که در آن ضرر جذب می شود در اسرع وقت.