در حال حاضر، هر ایالت، از جمله کلمبیا، اجازه می دهد LLCs تک مالک. برای ایجاد LLC، باید اسناد مناسب را با اداره دولتی مناسب تهیه کنید و هزینه های ثبت نام را پرداخت کنید. اما قبل از تصمیم گیری در مورد ساختار شرکتی، اول باید ابتدا مفاهیم مالیاتی LLC را درک کنید.
ساختار یک LLC
LLC ها دارایی های شخصی صاحبان آنها را محافظت می کند. این بدان معنی است که اگر شرکت شما بدهی های بد داشته باشد ، بانک ها و سایر وام دهندگان نمی توانند مالکیت شخصی شما را بگیرند. تنها استثنا اگر تضمین شخصی برای تأمین مالی کسب و کارتان را امضاء کردید. LLC شما محافظت از دارایی های خود را به عنوان یک ساختار شرکت می کند، اما LLC دارای انعطاف پذیری بیشتر مدیریت و مالیات اغلب ساده تر است.
مفاهیم مالیاتی LLC متفاوت از آنچه که از شرکت ها. LLCs از " مالیات گذر از طریق " استفاده می کند ، یعنی LLC مالیات نمی پردازد. درآمد حاصل از کسب و کار به جای آن به صاحبان شرکت منتقل می شود، که به عنوان عضو در LLCs نامیده می شوند. آنها ادعا می کنند که سود و زیان در فرم های مالیاتی شخصی خود.
LLCs تنها مالک مالیات در فرم1040 با خدمات درآمد داخلی پرداخت می شود. LLC LLC، که در آن بیش از یک مالک وجود دارد، باید با استفاده از فرم 1065، بازده مشارکت را ارسال نماید. هر دوی آنها ساده تر از پرداخت مالیات از طریق ساختار شرکت هستند.
با استفاده از این بازده همچنین از پرداخت مالیات دوگانه جلوگیری می شود، که طبق آن شرکت ها مالیات بر درآمد خود را پرداخت می کنند و سهامداران همچنین مالیات را هنگامی که سود شرکت ها به وسیله سود سهام توزیع می شوند، پرداخت می کنند. از آنجا که LLC دارای سهامداران نیست، دارای ساختار مالیاتی متفاوت است.
برای مثال، اگر یک شرکت کمتر از 50،000 دلار درآمد کسب کند، نرخ مالیات شرکتی آن 15 درصد است.
صاحبان LLC مجبورند نرخ های مالیات بسیار بالاتر - 4،386 دلار به اضافه 25 درصد از مبلغ بیش از 31،850 دلار - برای درآمد مشابه در فرم های مالیاتی 1040 خود را پرداخت کنند . با این وجود، اگر این درآمد به سهامداران یک شرکت به عنوان سود سهام منتقل شود ، سهامدار باید مجبور به پرداخت 15 درصد مالیات بر این سود سهام نیز باشد.
اما شرکت LLC می تواند به عنوان یک شرکت برای مقاصد مالیاتی با ارائه فرم 8832 با IRS انتخاب شود. به این معنی است که LLC می تواند بدون تغییر ساختار شرکتی خود از نرخ مالیات پایین استفاده کند.
مالیات بر زیان LLC
مفاهیم مالیاتی LLC، زمانی که به زیان می رسد، سودمند نیست. شما ممکن است قادر به کسر تمام زیان برای کسب و کار خود را، زیرا شما تصمیم به محدودیت مسئولیت شخصی خود را در شرکت.
پیامدهای مالیاتی یک شرکت محدود در دولت خود را بررسی کنید؛ بسیاری از کشورها مالیات و هزینه های اضافی در LLCs. این هزینه اغلب مالیات سالیانه است. برای مثال، کالیفرنیا هزینه های دوجانبه ای را برای LLC در ایالت ثبت می کند اگر بیش از 250،000 دلار درآمد کسب کند.
مهم است که صاحبان کسب و کارهای کوچک از پیشرفت های مالیاتی در سطوح فدرال و ایالتی پیروی کنند تا بتوانند بر رفتار مالیاتی شرکت های تجاری خاص خود، از جمله LLC، تأثیر بگذارند.