مزایا و معایب وجود دارد
توجه داشته باشید که مالکیت کسب و کار برای همیشه ثابت نیست شما می توانید ساختار حقوقی کسب و کار خود را به همان اندازه که رشد می کند تغییر دهید. یک سناریوی معمول برای کسب و کارهای کوچک است که به عنوان شرکت های خصوصی یا مشارکت های شخصی شروع می شوند و زمانی که کسب و کار رشد می کند، در بعضی اوقات تبدیل شده است.
اگر شما در کانادا هستید، برای کسب اطلاعات در مورد روند، به بررسی نحوه ادغام کسب و کار خود در کانادا نگاه کنید.
اما پیوند عاقلانه ای برای کسب و کار کوچک شما است؟
مزایای Incorporating
مسئولیت محدود
مزیت اصلی برای ترکیب کردن مسئولیت محدود شرکت متعهد است. بر خلاف مالکیت فردی، در صورتی که صاحب کسب و کار تمام وقت مسئولیت شرکت را هنگامی که یک کسب و کار تشکیل می شود، مسئولیت فردی فرد محدود به مقدار سرمایه گذاری شده در شرکت محدود می شود.
اگر مالک یک فرد هستید، دارایی های شخصی خود، مانند خانه و ماشین خود را می توانید برای پرداخت بدهی های کسب و کار خود متوقف کنید؛ به عنوان یک سهامدار در یک شرکت ، شما نمی توانید مسئولیت بدهی های شرکت را بپذیرید، مگر اینکه تضمین شخصی را داده باشید.
از سوی دیگر، شرکت دارای حقوق یکسان است؛ یک شرکت می تواند مالکیت خود را داشته باشد، تجارت را انجام دهد، بدهی ها را محکوم کند یا شکایت کند یا محاکمه شود.
شرکت های حمل و نقل
یکی دیگر از مزایای ترکیب، ادامه دادن است. بر خلاف یک شرکت خصوصی، یک شرکت طول عمر نامحدود دارد؛ شرکت ادامه خواهد یافت حتی اگر سهامداران می میرند یا کسب و کار را ترک می کنند، یا اگر مالکیت کسب و کار تغییر کند .
فروش یک شرکت ساده تر از تلاش برای فروش یک شرکت خصوصی است .
افزایش پول آسان تر است
شرکت ها نیز دارای توانایی بیشتری برای جمع آوری پول هستند که ممکن است برای کسب و کار شما رشد و توسعه کند. در حالی که شرکت ها می توانند قرض بدهند و بدهی های خود را مانند هر شرکت خصوصی، بدهند، می توانند با تامین مالی سهام ، که سهام شرکت را به سرمایه گذاران فرشته یا سرمایه داران ریسک می کنند، جمع آوری کنند. تامین مالی صاحب منافع در آن است که سرمایه به طور کلی مجبور نیست که بازپرداخت شود و هیچ بهره ای نداشته باشد. (البته، با صدور سهام، شما درصد مالکیت خود را در شرکت کاهش می دهید.)
بهینه سازی درآمد و مالیات شما
اگر کسب و کار کوچک خود را در بر گیرید، می توانید تعیین کنید که چه زمانی و چگونه کسب درآمد از کسب و کار، یک مزیت مالی واقعی . هنگامی که کسب و کار درآمد کسب می کند، به جای پرداخت حقوق از کسب و کار، به شما اجازه می دهد درآمد خود را در زمانی که شما کمتر مالیات پرداخت می کنید. شما همچنین می توانید درآمد کسب شده از یک شرکت متعهد را به شکل سود سهام به جای حقوق و دستمزد دریافت کنید ، که درآمد شما را پایین می آورد.
بازپرداخت مالیات بالقوه
در صورتیکه درآمد بیشتری داشته باشید، درآمد به شما امکان پیمودن معافیت مالیاتی را می دهد. نرخ های مالیاتی کسب و کار بسیار پایین تر از نرخ های مالیات شخصی است، بنابراین اگر نرخ مالیات بر ارزش افزوده فردی شما بالا باشد و شما پول لازم برای استفاده شخصی را نداشته باشید، می توانید تصمیم بگیرید پول را در کسب و کار ترک کنید و بعدا آن را بیرون آورید نرخ مالیات شخصی شما پایین است.
به عنوان مثال، می گویند شما در ایالت واشنگتن زندگی می کنید، و کسب و کار شما 300،000 دلار درآمد پس از هزینه سال است:
- اگر مبلغ 300000 دالر را به عنوان دستمزد دريافت کرديد (و بدون کسر)، مبلغ 91.500 دلار را در ماليات شخصي پرداخت مي کنيد و نرخ مالياتي حد اقل 33 درصد است.
- اگر مبلغ 200000 دالر را به عنوان حقوق دریافت کردید، مبلغ 56000 دالر را در مالیات شخصی پرداخت می کنید، با نرخ مالیاتی نهایی 28 درصد. از 100000 دلار در شرکت، مالیات شرکت 15 درصد از اولین 50،000 دلار + 25 درصد از 25،000 دلار + 34 درصد از 25،000 دلار باقیمانده برای مجموع 22،250 دلار خواهد بود. مالیات کل شما در این سناریو 56،000 دلار در مالیات شخصی + 22،250 دلار در مالیات شرکتی 78،250 دلار خواهد بود، صرفه جویی در 13،250 دلار در مالیات و در نتیجه صرف کل 300،000 دلار به عنوان حقوق و دستمزد.
تقسیم درآمد
یکی دیگر از مزایای مالیاتی ترکیب، تقسیم درآمد است.
شرکت ها سود سهام خود را از درآمد شرکت پرداخت می کنند. یک سهامدار لازم نیست که به طور فعال در فعالیت های تجاری شرکت برای دریافت سود سهام شرکت کند. همسر شما و / یا فرزندانتان می توانند سهامداران شرکت شما باشند، به شما این امکان را می دهد که درآمد اعضای خانواده را در فاکتورهای باالتر مالیات بر درآمد اعضای خانواده با درآمد پایین تر که با نرخ پایین تر مالی می شوند، توزیع کنید.
کاهش مالیات بر کسب و کار کوچک (فقط کانادا)
اگر کسب و کارتان را به اشتراک بگذارید، ممکن است واجد شرایط برای کسر مالیات شرکت های کوچک فدرال (SBD) باشد. SBD با نرخ 10.5 درصد در اولین 500،000 دلار درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود که ممکن است مالیات کسب و کار شرکت خالص شما را به میزان مالیات بسیار پایین تر نسبت به درآمد شخصی شما کاهش دهد.
افزایش کسب و کار؟
داشتن شرکت آموزشی ویبولیتین، شرکت Ltee، یا شرکت Corp. به عنوان بخشی از نام شرکت شما ، ممکن است کسب و کار شما را افزایش دهد، زیرا مردم تصور می کنند که شرکت ها پایدارتر از کسب و کارهای غیر مجاز هستند. اگر شما یک پیمانکار هستید، ممکن است متوجه شوید که بعضی از شرکتها به دلیل مسائل مربوط به مسئولیت یا تمایل بیشتر نسبت به «طول بازوها»، تنها با شرکتهای مشارکتی کار میکنند.
حفاظت از نام تجاری
هنگامی که کسب و کار خود را در یک ایالت یا استان ادغام می کنید ، نام کسب و کار شما انتخاب می شود برای استفاده شما در آن ایالت یا استان، یا اگر کسب و کار خود را به طور فدرال ادغام کنید ، شما حق استفاده از نام تجاری خود را در سراسر کشور دارید. تنها مالکیت و مشارکت مطلقا هیچ حفاظت از نام تجاری ندارد. اگر کسب و کار شما به ثبت نرسیده باشد، هرکسی میتواند کسب و کار با همان نام یا نام مشابه را شروع کند، اگر بخواهد.
آیا کسب و کار کوچک شما به نظر می رسد یک ایده عالی است یا نه؟ اما معایبی نیز وجود دارد که باید در نظر بگیرید.
معایب شامل گنجاندن
بازپرداخت مالیات دیگر
هنگامی که کسب و کار کوچک خود را به اشتراک می گذارید، مجبورید هر سال دو عدد مالیات را وارد کنید، یکی برای درآمد شخصی و یکی برای شرکت. این، البته، به معنای افزایش هزینه های حسابداری است. بر خلاف یک شرکت خصوصی یا مشارکت، زیان های شرکت نمی تواند از درآمد شخصی مالک حذف شود.
افزایش کاغذکاری
تعداد زیادی از پرونده های مربوط به نگهداری شرکت از یک شرکت خصوصی یا مشارکت وجود دارد. برای مثال، شرکت ها باید کتاب دقیقه ای حاوی مقررات شرکت ها و دقیقه ها را از جلسات شرکتی حفظ کنند. سایر اسناد شرکتی که بایستی در همه زمان ها به روز نگه داشته شوند عبارتند از ثبت نام مدیران، ثبت نام سهام و ثبت انتقال.
بدون مالیات شخصی
یکی دیگر از ضعف های ترکیب این است که گنجاندن ممکن است در واقع یک ضرر مالیاتی برای کسب و کار شما باشد. شرکت ها واجد شرایط اعتبار مالیاتی شخصی نیستند. هر دلار یک شرکت به دست آمده مالیات می گیرد. به عنوان یک فرد تنها، شما ممکن است قادر به ادعای اعتبار مالیاتی شرکت نباشید.
انعطاف پذیری مالیاتی کمتر
یک شرکت انعطاف پذیری مشابه در دست زدن به زیان های تجاری را به عنوان یک شرکت خصوصی یا مشارکت ندارد. به عنوان صاحب تنها، اگر کسب و کارتان تجارب عملیاتی را از دست بدهد، می توانید از دست دادن برای کاهش درآمد شخصی دیگر در سالی که تلفات رخ می دهد استفاده کنید. با این حال، در یک شرکت، این زیان ها تنها می تواند به جلو و عقب به منظور کاهش درآمد شرکت از سال های دیگر.
مسئولیت ممکن است محدود به نظر شما نباشد
مزیت اصلی ترکیب، مسئولیت محدود، ممکن است توسط تضمین های شخصی و / یا موافقت نامه های اعتباری کاهش یابد. مسئولیت محدود بسیار متعهد شرکت در صورت عدم اعتبار شرکت، بی اهمیت است.
هنگامی که یک شرکت دارای موسسات وام دهنده ای است که به عنوان دارایی های نامناسب برای تأمین مالی بدهی ها استفاده می کنند، اغلب بر تضمین های شخصی از صاحب کسب و کار تأکید دارند. بنابراین اگر چه از لحاظ فنی شرکت مسئولیت محدودی دارد، مالک هنوز هم مسئولیت شخصی خود را بر عهده دارد، در صورتی که شرکت نمی تواند تعهدات بازپرداخت خود را برآورده کند.
ثبت نام یک شرکت گران است
یکی دیگر از مزایای ترکیب این است که شرکت ها گران تر هستند تا راه اندازی شوند. شرکت یک ساختار قانونی پیچیده تر از مالکیت شخصی یا مشارکت است، بنابراین منطقی است که ایجاد یک پیچیده تر و پر هزینه تر باشد.
هزینه ها برای پیوستن به یک کسب و کار کوچک در یک ایالت / استان و یا فدرال در صدها دلار، علاوه بر نگهداری و هزینه های مرتبط با آن، مانند هزینه های حسابداری افزایش یافته است.
بستن یک شرکت دشوار است
بسته شدن یک شرکت ( ایالات متحده یا کانادا ) نیاز به تصویب قطعنامه برای انحلال شرکت، حسابداری حقوق و دستمزد، و ارسال یک نسخه از گواهی ریشه کن شدن به مقامات دولتی (یا اداره درآمد کانادا). شما همچنین باید درآمد مالیات نهایی خود را برای شرکت ارسال کنید.
بنابراین آیا باید کسب و کار کوچک خود را ادغام کنید؟ شاید
قبل از اینکه تصمیم بگیرید، قطعا باید وضعیت شخصی خود را با حسابدار و وکیلتان در میان بگذارید. او می تواند به شما یک تصویر دقیق تر از اینکه چگونه ادغام می تواند برای کسب و کار شما مفید باشد به شما نشان دهد و به شما کمک کند تا ببینید آیا مشکل و هزینه پیوستن به آن ارزش دارد یا خیر.