ارائه مزایا با مالیات های پایین و حق بیمه های کمتر
این چیست؟
بخش 125 طرح یک طرح سودمند است که تحت قوانین مالیاتی ایالات متحده مجاز است.
این کار کارفرمایان را قادر می سازد تا هزینه های بیمه بهداشتی و سایر مزایای خود را به کارگران خود ارائه دهند.
نام "بخش 125 طرح" از عنوان 26، بخش 125 کد مالیات ایالات متحده است. این قانون اهداف کارفرمایان را در هنگام ایجاد یک طرح کافه تریا دنبال می کند. این طرح "کافه تریا" را تعریف می کند و انواع مزایایی را که چنین برنامه ای ممکن است شامل می شود، تعریف می کند. این قانون طرح هایی را علیه کارگران کم درآمد که با شدت جبران می شوند، منع می کند. اگر یک طرح کارفرمایی تبعیضآمیز باشد، مزایایی که برای کارگران با درآمد بالا ارائه می شود، مالیات خواهند گرفت.
چگونه برنامه ها کار می کنند
تحت برنامه 125، کارکنان از طریق کسر حقوق و دستمزد برای مزایا پرداخت می کنند. پولی که از پرداخت کارگران محاسبه می شود از مالیات محافظت می شود، بنابراین کارمندان بخش بیشتری از درآمد خود را حفظ می کنند. کارفرمایان صرفه جویی در هزینه را نیز از آنجایی که مبلغی که از پرداخت کارگران کسر می شود، از مالیات های اجتماعی و مدیکر معاف است.
برای برنامه ریزی به عنوان یک طرح کافه تریا ، همه شرکت کنندگان باید کارمند باشند. این طرح باید کارکنان را مجاز به انتخاب یکی از دو یا چند مزایا، که یکی از آنها باید مالیات (مانند پول نقد) باشد. مزایای دیگر باید یک مزیت واجد شرایط باشد مانند یکی از موارد زیر:
- بیمه درمانی برای بیمه بهداشتی تحت حمایت کارفرمایان از پرداخت کارکنان قبل از اعمال مالیات کسر می شود.
- بیمه های درمانی دندانپزشکی، حوادث و یا بیمه های زندگی گروهی نیز ممکن است برای بیمه های زندگی درمانی دندانپزشکی، حوادث یا بیمه گروهی کسر شود.
- حسابرس هزینه انعطاف پذیری بهداشتی تحت FSA مراقبت های بهداشتی، یک کارمند انتخاب می کند تا مقدار مشخصی از پول را که از درآمد پیش درآمد خود در هر دوره پرداخت شده محاسبه کرده است، بپردازد. این وجوه به یک حساب سپرده می شود. کارگر می تواند پول را به دست آورد تا بازپرداخت هزینه های واجد شرایط پزشکی که بیمه نمی شوند، بازپرداخت شود.
- همانطور که از نام آن مشخص است، FSA مراقبت وابسته پولی است که می تواند برای مراقبت از وابستگی مورد استفاده قرار گیرد. هنگامی که یک DCFSA در دسترس است، یک کارگر ممکن است مبلغ 5000 دلار از درآمد پیشگیرانه خود را محاسبه کند. این پول می تواند برای مراقبت از یک کودک وابسته به زیر 13 سال یا یک همسر یا والدین وابسته که با کارگر زندگی می کند مورد استفاده قرار گیرد.
مزایای
بخش 125 طرح انعطاف پذیری را فراهم می کند. کارفرمایان تصمیم می گیرند انواع مزایای مورد نظر خود را شامل می شوند مانند مراقبت های پزشکی، دندانپزشکی و مراقبت از چشم. آنها همچنین می توانند حساب های هزینه ای را که کارگران می توانند برای پرداخت هزینه های پزشکی و مراقبت از کودک استفاده کنند، ارائه می دهد. کارکنان مزایایی را که می خواهند انتخاب می کنند و سپس از طریق کسر حقوق و دستمزد برای مزایا پرداخت می کنند. بودجه کسر شده از حقوق کارگران از درآمد ناخالص آنها حذف می شود.
این وجوه از مالیات دولت و فدرال معاف هستند.
از آنجا که مشارکت کارکنان بدون مالیات است، کارگران ممکن است صرفه جویی قابل توجهی در هزینه های مزایای خود کسب کنند. علاوه بر این، پرداخت حق بیمه توسط کارمندان موجب کاهش هزینه های مزایای کارفرمایان می شود. نتیجه یک پیروزی است. هر دو کارمند و کارفرمایان پول را برای مزایا صرفه جویی میکنند. 125 برنامه ها به کارفرمایان کوچک کمک می کند تا با ارائه مزایای کارکنان، در بازار رقابت کنند .
بخش 125 طرح ها مزایای دیگری را برای کارفرمایان ارائه می دهد. این شامل:
- پس انداز مالی FICA از آنجا که مشارکت کارکنان مشمول مالیات اجتماعی و مدیکر (FICA) نیست، کارفرمایان نیازی به پرداخت مالیات FICA به این مبلغ ندارند. بنابراین، یک کسب و کار می تواند 7.65 سنت را برای هر دلار کمک کند.
- جبران خسارت کارگران حق بیمه جبران هزینه های جبران خسارت بر اساس حقوق و دستمزد است. در برخی از ایالت ها، حقوق و دستمزد کارفرمایان با کمک های (کاهش حقوق و دستمزد) که توسط کارکنان ایجاد شده و با کمک کارفرما برای تأمین مصارف مزایای کارکنان کاهش می یابد، کاهش می یابد. در نتیجه، حق بیمه غرامت کارگران پایین تر است.
مدیریت
کارفرمایان هزینهای را برای ایجاد، اداره و پیروی از طرح 125 هزینه می کنند. شما می توانید برنامه خود را خودتان مدیریت کنید یا شخص دیگری را اداره کنید تا آن را برای شما اداره کند. خدمات اداری از شرکت های بیمه درمانی و مدیران مستقل در دسترس هستند. هزینه های اداره 125 طرح به سرعت با پس انداز در FICA و حق بیمه غرامت کارگران جبران می شود. بنابراین، یک کارفرمای می تواند به طور کلی با اجرای طرح 125 صرفه جویی کند. با شرکت بیمه سلامت کسب و کار خود و یا نماینده بیمه، برای بررسی اینکه آیا طرح 125 برای شرکت شما منطقی است، بررسی کنید.
طرح کافه تریا ساده
تحت بخش 125 قانون مالیات بر ارزش افزوده ایالات متحده، برای برنامه های سودمند که به نفع کارگران با درآمد بالا یا کارمندان کلیدی تبعیض آمیز است، مجازات می شوند. شرکت های کوچک تعداد کمی از کارگران را استخدام می کنند، بنابراین احتمال دارد مجازات آنها نسبت به شرکت های بزرگ تحت تأثیر قرار گیرد. بنابراین، بسیاری از شرکت های کوچک از برنامه های کافه تریا اجتناب کرده اند.
IRS یک طرح جدید برای کارفرمایان کوچک در سال 2010 معرفی کرد. این طرح جدید کافه تریا را معرفی کرد، این طرح جدید دارای الزامات غیر تسویه پذیری نسبت به سنتی 125 است. طرح کافه تریا ساده برای کسب و کارهایی که 100 یا کمتر کارگر را استخدام می کنند در دسترس است.