ملزومات سند بودجه نقدی و اعلامیه جریان نقدی
مبانی بودجه نقدی
بودجه نقدی مهم است زیرا به صاحب کسب و کار کمک می کند تا سرمایه شبکه شرکت را مدیریت کند. صاحبان کسب و کار معمولا هر ماه یک بودجه نقدی را تهیه می کنند، هر چند برخی از صاحبان کسب و کار تصمیم به آماده سازی بودجه نقدی سه ماهه می کنند. شما می توانید از بودجه نقدی به عنوان یک ابزار مالی کوتاه مدت فکر کنید؛ این رسمی نسبت به بیانیه ای جامع از جریان نقدی است و بنابراین برای آماده سازی آسان تر و سریع تر است. این توضیح می دهد که چه مقدار پول نقد شرکت شما مصرف می شود و چقدر پول نقد آن را می گیرد. بنابراين سند بودجه پول نقد به شما مي گويد که در اواخر هر ماه مبلغ نقدي در اختيار شرکت قرار مي گيرد.
اگر بودجه نقدی افزایش سرمایه خالص را نشان می دهد، می توانید از این افزایش برای کاهش هزینه های عملیاتی استفاده کنید - به عنوان مثال، با بازپرداخت پول قرض گرفته شده. اگر بودجه نقدی کاهش سرمایه مالی خالص را نشان می دهد، ممکن است لازم باشد راهی برای افزایش پول نقد موجود پیدا کنید - با کشیدن یک خط اعتباری، گرفتن وام بانکی یا فاکتورینگ .
فاکتورینگ، که به طور معمول در صنعت پوشاک رایج است، شامل فروش حسابهای دریافتی شما با تخفیف به یک شخص ثالث می شود. از آنجا که طرفدار فاکتور مالکیت دریافتی را از صاحب کسب و کار می گیرد، بنابراین به دنبال مشتریان خود و نه به شرکت شما برای پرداخت، راه خوبی برای افزایش سرمایه است، زمانی که وضعیت اعتبار شما ممکن است از وام پشتیبانی نکند.
مثال یک بودجه نقدی
در اینجا یک سندی بودجه نقدی ساده به نظر می رسد:
| منابع پول نقد | |
| شروع پول نقد | 6000 دلار |
| فروش نقدی | $ 4،000 |
| فروش دارایی | 2000 دلار |
| بدهی های جمع آوری شده | 12،000 دلار |
| مجموع نقدی موجود است | 24،000 دلار |
استفاده از پول نقد | |
| مواد | $ 4،000 |
| کار | 6000 دلار |
| سربار ثابت | 3000 دلار |
| فروش و اداره | 3000 دلار |
| خرید دارایی | 2000 دلار |
| مجموع نقدی استفاده شده است | 18،000 دلار |
| خالص نقدی | 6000 دلار |
در این مثال، پول نقد پایان (24000 دلار) بیش از مبلغ استفاده شده از پایان (18000 دلار) به مبلغ 6000 دلار است که نشان دهنده نقدی خالص در دسترس و موقعیت نقدی شروع برای ماه بعد است.
گزارش گردش پول نقد
بیانیه جریان نقدی یک بیانیه جامع تر است که همراه با بیانیه ی درآمد و صورتحساب تهیه شده است. به طور کلی، بیانیه جریان نقدی رسمی تر از اقلام اعتباری و بدهی ارائه شده در بودجه نقدی است. این در بسیاری از منابع مشابه و استفاده از پول نقد ارائه شده در سند بودجه نقدی در یک دوره زمانی طولانی، به طور معمول در پایان فصل مالی و دوباره یک پایان سال، به نظر می رسد.
تفاوت بین بودجه نقدی و گزارش جریان نقدی
یکی از تفاوت های بین بودجه رفاه و صورتجلسات جریان نقدی این است که برای شرکت های دولتی، صورتجلسات جریان نقدی بخشی از صورت حساب مالی مورد نیاز است که باید مطابق با استانداردهای FASB (حسابداری مالی مستقل استانداردهای هیئت مدیره).
اگر چه از لحاظ قانونی مورد نیاز نیست، اکثر شرکت های حسابداری، تهیه صورتهای مالی برای شرکت های خصوصی، به همان استانداردهای FASB پیوسته اند.
یکی دیگر از تفاوت های بزرگ بین بودجه نقدی کوتاه مدت و اعلامیه بلند مدت جریان نقدی این است که دوم شامل استهلاک است . اگر چه هزینه های استهلاک پول نقد خالص شرکت را تغییر نمی دهد، ارزش واقعی یک شرکت ضرورتا منجر به افت ارزش بیشتر دارایی های کسب و کار در طول زمان می شود.
مالکیت کسب و کار کوچک به طور مداوم باید یک شرکت را مدیریت کند، هر دو صورت حساب های مالی را به صورت منظم آماده کرده و با دقت تحلیل می کند.