پرداخت به کارمندان در فرم W-2 و مزایای بازنشستگی
چه دستمزدی باید اخراج شود؟
IRS می گوید که این مالیات FICA بر اساس دستمزد پرداخت شده برای "خدمات انجام شده به عنوان یک کارمند در ایالات متحده، صرف نظر از شهروندی یا محل اقامت کارمند یا کارفرما" است. به عبارت دیگر، هر کسی که به عنوان یک کارمند در ایالات متحده کار می کند، باید مالیات های اجتماعی و مدیکر را از دستمزد مسترد کند.
در آن زمان کارمند پرداخت می شود، مالیات بر اساس FICA بر اساس حقوق ناخالص آن فرد محاسبه می شود. در اینجا این است که چگونه این کار می کند:
- حقوق ناخالص کارمند برای مدت پرداخت، بسته به اینکه آیا کارمند حقوق و دستمزد یا ساعتی است، محاسبه می شود.
- مبلغ ناخالص حقوق برای محاسبه محاسبه شده برای مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی، براساس فرم کارمند W-4 استفاده می شود.
- مبلغ پرداخت ناخالص نیز برای محاسبه مالیات بر مالیات FICA استفاده می شود.
مجموع مالیات برای مالیات FICA برابر با 15.3٪ از حقوق و دستمزد ناخالص کارمند است. کارکنان و کارفرمایان هر کدام نصف می کنند. بنابراین مبلغ مهریه FICA برای کارمند، 7.65٪ از درآمد ناخالص (6.2٪ برای تامین اجتماعی و 1.45٪ برای مدیکر) است.
دستمزد سوسیال سکیوریتی توسط اداره تامین اجتماعی مورد استفاده قرار می گیرد تا تعرفه های کمک هزینه اجتماعی را در بازنشستگی تعیین کند، بنابراین مهم است که این دستمزد به درستی محاسبه شود.
پرداخت کارکنان که از مالیات FICA آزاد شده اند
این فهرستی از برخی از رایج ترین نوع پرداخت های کارکنان است که معاف از پرداختن به دستمزد با مالیات FICA است .
این شامل دستمزد و دستمزد سوسیال سکیوریتی برای اهداف مدیکر می باشد. برای فهرست کامل، به IRS Publication 15 مراجعه کنید.
- بعضی از دستمزد کارگران غیر مجاز پس از سالی که کارگر حق بیمه معلولیت دارد، پرداخت می شود
- هزینه های سفر کارکنان بازپرداخت برای مقادیری که بیش از نرخ دولتی تعیین شده برای هر دومی یا مسافت پیموده شده استاندارد نیست
- کارمندان خانوادگی زیر 18 سال (21 ساله برای کار خانگی)
- مقداری مزایای اضافی "اضافی" از محاسبه معاف هستند. مزایای فوق العاده مالیات بر "بیش از ارزش بازار منصفانه مزایا بیش از مجموع مبلغی که توسط کارمند پرداخت می شود و هر مبلغی که توسط قانون قابل جبران است" است.
- بیمه کارمند
- پرداخت به شرکای مشارکت
- مشارکت کارفرمایان برای برنامه های واجد شرایط بازنشستگی
- پرداخت به غیر قانونی غیر کارمند (مانند واجد شرایط املاک و مستغلات و فروش مستقیم)
- نکات زیر 20 دلار در ماه
- پرداخت جبران کارگران
برخی از پرداخت های دیگر به کارگران صنایع تخصصی معاف هستند. برای جزئیات بیشتر به چاپ 15 مراجعه کنید، فصل 15.
حداکثر دستمزد سالانه سوسیال سکیوریتی
مبلغ پرداختی به کارمندان درمورد حداکثر حداکثر مبلغ سوسیال سکیوریتی نیز به منظور پرداختن به مزایای سوشال سکیوریتی در بازنشستگی در دستمزد سوسیال سکیوریتی گنجانده نشده است. حداکثر تغییرات هر ساله. حداکثر مزایای Medicare وجود ندارد.
پرداخت به کارمندان که باید در دستمزدهای اجتماعی تأمین شود
علاوه بر دستمزد و حقوق و دستمزد، برخی از پرداخت های دیگر به کارمندان نیز باید در دستمزدهای اجتماعی تأمین شود. فرم کامل W2 را ببینید.
دستمزد در معرض اخراج مالیات فدرال نیست
لیست پرداخت های کارکنانی که در مالیات FICA موجود نیستند ممکن است متفاوت از پرداخت هایی باشد که در محاسبات مالیات بر درآمد وجود ندارد.
به عنوان مثال، مقادیری که کارفرمایان به طرح بازنشستگی بازنشستگی مالیاتی مانند یک طرح 401 (k) یا یک طرح 403 (b) برای یک کارمند کمک می کند در محاسبه مالیات بر درآمد فدرال محاسبه نمی شود.
در این مورد، ممکن است دستمزد سوسیال سکیوریتی بالاتر از دستمزد مشمول مالیات بر درآمد باشد.
حقوق و دستمزد در فرم W-2 گزارش شده است
تمام این انواع مختلف دستمزد در فرم W-2 که در ماه ژانویه هر سال به کارکنان ارائه می شود گزارش می شود تا بتوانند مالیات بر درآمد خود را انجام دهند.
نگاهی به فرم W-2:
جعبه 1، دستمزد، راهنمایی، جبران دیگر: این مبلغی است که برای کارکنان مالیات بر درآمد مالیاتی فدرال محاسبه می شود. این مقدار در فرم مالیات بر درآمد کارمند وارد شده است.
جعبه 3، حقوق بازنشستگی اجتماعی: این مبلغی است که توسط اداره تامین اجتماعی برای محاسبه مزایای تامین اجتماعی استفاده می شود.
نکات در دستمزد سوسیال سکیوریتی گنجانده شده اند، اما به طور جداگانه محاسبه شده و در جعبه های 7 و 8 ذکر شده اند.
اطلاعات بیشتر در مورد دستمزد تامین اجتماعی و فرم W-2 در دستورالعمل فرم W-2 از IRS.
آیا این دستمزدها در تأمین مالی خودکشی تاثیر می گذارد؟
افراد مشغول به کار خود باید مالیات های اجتماعی و مدیکر را پرداخت کنند، اما از کارکنان و کارفرمایانشان متفاوت است. این مالیات ها، به نام مالیات های خودسرانه ، تنها بر درآمد کسب و کار تأثیر می گذارد. انواع درآمد که از دستمزدهای اجتماعی محروم می شوند، به مالیات های خودسرانه مربوط نیست.
انواع پرداخت ها که در دستمزدهای اجتماعی تأمین می شوند و از آنها محروم می شوند پیچیده است. مدارک زیادی در مقررات IRS وجود دارد. این بحث تنها برای اهداف عمومی است و نباید به عنوان مشاوره مالیاتی مورد استفاده قرار گیرد. قبل از تلاش برای محاسبه دستمزد سوسیال سکیوریتی، با متخصص مالیاتی خود مشورت کنید.