نرخ نقدینگی و نقدینگی

در سرمایه گذاری، نقدینگی ، توانایی یک نهاد برای تبدیل دارایی به پول نقد است یا اینکه چگونه می توانید دستان خود را به مقدار کمی پول دریافت کنید.

در کسب و کار و یا حسابداری، نقدینگی، توانایی یک کسب و کار برای پرداخت وام های کوتاه مدت و بدهی ها زمانی است که آنها در حال انجام هستند و معمولا بیان می شود، نسبت فعلی به عنوان نسبت نقدینگی یا درصد بدهی ها. نقدشوندگی یک شرکت تجاری معمولا برای طلبکاران کوتاه مدت از لحاظ اقتصادی بسیار مهم است؛ زیرا نقدینگی شرکت توانایی پرداخت این طلبکاران را دارد.

به طور کلی، بالاتر از ارزش نقدینگی، بیشتر حاشیه ایمنی یک شرکت در توانایی آن در پرداخت صورتحساب آن است.

4 نسبت نقدینگی

چندین نسبت مالی ، نقدینگی شرکت را با تمام اطلاعاتی که از ترازنامه شما است، اندازه گیری می کند. این نسبت ها عبارتند از نسبت جریان، نسبت سریع یا آزمون اسید، و اندازه گیری فاصله یا میزان سوختگی.

1. ساده ترین نسبت جاری است. این درصد کل دارایی های فعلی تقسیم بر مجموع بدهی های فعلی است. آن را از تعریف سرمایه گذاری قرض می گیرد، زیرا فرض می کند تمام دارایی ها می توانند فورا به پول نقد تبدیل شوند، که اغلب موارد آن نیست. مقدار بیش از 100٪ در هنگام محاسبه نسبت جاری غیر معمول نیست.
2. نسبت سریع یا تست اسید ، توانایی کسب و کار را برای رفع نیازهای فعلی از دارایی را اندازه گیری می کند تا اینکه بتوان آن را به راحتی فروخت (هرچند ترجیح می دهد که این تعهدات را از جریان نقدی رعایت کنید). این کالاها و پیش پرداخت ها را از دارایی های فعلی کسر می کند و سپس آنها را با بدهی های فعلی تقسیم می کند.

1. نسبت جریان نقدی عملیاتی، توانایی شرکت در رفع بدهی های فعلی از درآمد فعلی، به جای فروش دارایی است. این محاسبه دو مرحله ای است. جریان نقدی عملیاتی با اضافه کردن هزینه های غیر نقدی (معمولا هزینه های استهلاک) و تغییرات در سرمایه در گردش محاسبه می شود. این نسبت با تقسیم جریان نقدی عملیاتی توسط بدهی های فعلی به دست می آید.

1. اندازه گیری فاصله، همچنین به عنوان نرخ سوختگی شناخته می شود ، به تعداد روزهایی که یک شرکت می تواند با استفاده از پول نقد در دست کار کند، به نظر می رسد. این مشابه میزان فعلی و نسبت سریع است، زیرا این موضوع مربوط به اینکه شرکت چگونه می تواند تعهدات بدهی فعلی خود را برآورده کند. با این حال، گاهی اوقات به نسبت سریع و فعلی ترجیح داده می شود، زیرا تقریبی از تعداد واقعی تعداد روزها را فراهم می کند، در حالی که نسبت های دیگر ارزش را فراهم می کند که نشان دهنده توانایی و سهولت انجام پرداخت ها می باشد. اندازه گیری فاصله با تقسیم دارایی های سریع محاسبه می شود و یا آن ها می توانند بلافاصله با هزینه های عملیاتی روزانه به پول نقد تبدیل شوند.

همچنین مفید است سرمایه گردش خالص ، یا سرمايه در گردش، مجموع جمع کل دارایی های فعلی کمتر از همه بدهی های فعلی، اندازه گیری نقدینگی کوتاه مدت یک کسب و کار است. این نیز نشان دهنده توانایی مدیریت شرکت برای استفاده از دارایی ها به روش کارآمد است

یک دغدغه

در حالی که برخی از صاحبان کسب و کار همه دارایی ها را در محاسبه این نسبت ها در نظر می گیرند، برخی از تحلیلگران تنها از دارایی های مازاد استفاده می کنند، زیرا آنها به بدترین سناریو نگاه می کنند.