هزینه های ارتقاء کسب و کار، تخفیف های قانونی قانونی است
سوال: آیا ارتقاء کسب و کار مشروط کسر مالیات کسب و کار است؟
پاسخ:
بله، در کانادا فعالیت های تبلیغاتی ، کسر مالیات بر درآمد قانونی است. اگر شما یک شرکت خصوصی یا یک شریک در یک کسب و کار کانادا هستید، این هزینه ها را به فرم T2125 (بیانیه کسب و کار یا فعالیت های حرفه ای) که شما با تاییدیه مالیات بر درآمد T1 خود می پردازید اعلان کنید. (هرگز قبلا آن را انجام نداده یا نیازی به بازبینی ندارید؟
ببینید چگونه برای تکمیل فرم مالیات بر درآمد کانادا T1 به عنوان یک کسب و کار .)
اگر شما در کانادا اداره می کنید ، شرکت هزینه های تجاری خود را در فرم مالیات بر درآمد شرکت T2 تعهد می کند. نحوه پرداخت مالیات بر درآمد شرکت ها را در کانادا ببینید.
چه نوع کسب و کار فعالیت های تبلیغاتی واجد شرایط است؟
خیلی خوب هرچه فکر می کنید. به عنوان مثال هزینه های:
- گرفتن یک مشتری برای ناهار یا شام
- مواردی از Freebie برای مشتریان مانند لیوان های طراح، کلاه توپ، تی شرت
- دادن یک سمینار یا ارائه
- ایجاد آگهی ها ، بروشورها و کارت های کسب و کار
- حمایت از یک رویداد غیر انتفاعی یا خیریه مانند مسابقات تنیس (تا زمانی که کسب و کار شما تبلیغات / ارتقاء در این رویداد را دریافت کند)
- گرفتن یک کار رنگ مخصوص در کامیون خود که تجارت شما را ترویج می کند
- بلیط برای بازی هاکی یا بیس بال شما مشتری خود را گرفته اید
- داشتن کسی که به عنوان یک خرس لباس می کند و بخشی از رژه محلی باشد (تا زمانی که خرس لباس به طور فعال در آن زمان کسب و کار شما را تبلیغ می کند)
- آوردن یک جعبه دونات به دفتر
اما دو جرقه وجود دارد ...
با این وجود، هنگامی که محاسبه کسر مالیات تبلیغاتی خود را انجام می دهید، دو مورد احتمالی وجود دارد.
1) تبلیغات با دقت
اول، هنگامی که به تبلیغات به عنوان فعالیت تبلیغاتی می آید، نه همه تبلیغات به عنوان یک کسر مالیات کسب و کار واجد شرایط است.
فقط هزینه تبلیغات در روزنامه های کانادایی و تلویزیون های کانادا، ایستگاه های رادیویی و وب سایت ها می تواند محاسبه شود.
این امر می تواند امروزه پیچیده شود، در حالی که محل های تبلیغاتی که به نظر می رسد کانادایی ها در واقع نمی باشند. اگر می خواهید هزینه تبلیغات را به عنوان هزینه کسب و کار ادعا کنید، بهتر است که ابتدا به عادت بررسی کنید که چه کسی در واقع مالک آن مجله یا وب سایت است. فقط داشتن کلمه "کانادایی" یا "کانادا" در عنوان به معنای آن نیست!
اطلاعات بیشتر در مورد تبلیغات به عنوان کسر مالیاتی .
2) شما نمیتوانید همیشه 100٪ ادعا کنید - ارتقاء در مقابل سرگرمی
ثانیا، تمام فعالیت های ارتقاء کسب و کار در صورت کسر مالیات، برابر نیست. به طور کلی، اگر فعالیت سرگرمی در نظر گرفته شود، نه ارتقاء، شما فقط می توانید نصف هزینه را ادعا کنید. مثلا،
- بیشتر وعده های غذایی - شما فقط می توانید 50٪ از هزینه های سرگرم کننده مشتریان آینده نگر در ناهار یا شام کسب و کار ادعا کنید
- قانون 50٪ نیز در هنگام درمان مشتریان به یک بازی یا نشان دادن اعمال می شود
- شرکت در کنفرانس - شما فقط می توانید نیمی از هزینه های غذا و نوشیدنی خود را ادعا کنید
پنج مورد وجود دارد که در آن میتوانید 100 درصد هزینه غذا و سرگرمی را ادعا کنید . و قوانین سرگرمی و غذای خاص برای برخی از انواع کسب و کار اعمال می شود؛
- رانندگان کامیون های دورافتاده می توانند 80 درصد مواد غذایی و نوشیدنی مصرف کنند که در طول دوره های واجد شرایط سفر مصرف می کنند.
- راننده های پا و دوچرخه خود و راننده های ریکشو می توانند 100 درصد از مواد غذایی اضافی و نوشیدنی مورد نیاز خود را در یک روز کاری 8 ساعته طبیعی مصرف کنند. و
- شرکت هایی که به طور مرتب غذا، نوشیدنی و یا سرگرمی برای جبران خسارتی مانند رستوران ها یا هتل ها را از قانون 50 درصد محروم می کنند و می توانند کسرهای 100 درصد برای چنین هزینه هایی را بپردازند.
هزینه های تخفیف در حوزه گلف
در فصل، بسیاری از کسب و کارها در مورد مسائل مربوط به مشتریان در یک دور گلف بحث می کنند. متاسفانه اداره درآمد کانادا (CRA) بسیار دقیق است که اجازه ندهید هزینه های مربوط به استفاده از زمین گلف را محاسبه کند - گلف به جای سرگرمی های مشروع مشارکتی لذت بخش است.
این به این معنی است که هزینه عضویت در گلف و یا هزینه سبز را نمی توان کسر کرد. تنها کسر موجود برای غذا و نوشیدنی هایی است که در یک مرکز گلف مصرف می شود، در این صورت قانون 50 درصد آن اعمال می شود.
(برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد هزینه های سرگرمی به عنوان تخفیف مالیاتی شرکت، به قوانین هزینه های غذا و سرگرمی در مالیات بر درآمد کانادا مراجعه کنید .)
همچنین ببینید:
8 استراتژی های مالیاتی برای به حداکثر رساندن تخفیف مالیات بر درآمد کسب و کار شما
5 افسانه های مالیاتی تجاری مشترک