قوانین تقسیم درآمد در کانادا
و در حالی که کاهش مالیات بر خانواده که افراد را مجاز به تقسیم درآمد خود با همسر برای اعتبار مالیاتی تا 2000 دلار می کند، کسب و کارها هنوز هم استراتژی های تقسیم درآمد را برای آنها فراهم می کنند که می تواند باعث صرفه جویی در مالیات قابل توجهی شود.
اساسا شما می توانید دو راه کسب درآمد کسب کنید:
1) با پرداخت برخی از آن به اعضای خانواده به عنوان حقوق و دستمزد
2) با انتقال برخی از درآمد خود را به اعضای خانواده از طریق سود سهام
تقسیم درآمد از طریق پرداخت حقوق و دستمزد
به عنوان یک صاحب کسب و کار کانادا، شما می توانید درآمد واقعی خود را با استخدام همسر و / یا فرزندان خود به عنوان کارمندان و کاهش درآمد کسب و کار خود را به آنها در قالب حقوق و دستمزد.
فرض کنید، مثلا، درآمد خالص کسب و کار شما 75،000 دلار است. اما همسر شما در آن سال مشغول کار بوده و شما حقوق و دستمزد 30،000 دلاری را پرداخت کرده اید. درآمد خالص شما به 45000 دلار می رسد، صرفه جویی قابل توجه مالیات برای شما. و از آنجا که درآمد همسر شما از 30،000 دالر با نرخ مالیات بر درآمد حتی پایین تر مالی می شود، در واقع، شما یک پس انداز مالی دوگانه را دریافت می کنید.
و صرفه جویی در مالیات بر درآمد کانادا تنها مزیت این استراتژی مالیاتی نیست. از آنجا که همسر شما اکنون درآمد دارد، او به CPP کمک خواهد کرد و می تواند به RRSP کمک کند، که به شما کمک می کند که بازنشستگی راحت تر را ایجاد کنید.
قوانین تقسیم درآمد در کانادا با استخدام خانواده
1) همسر شما باید در واقع برای کسب و کار کار کند. این بدان معنی است که او باید وظایفی را که وی انجام می دهد، همانند هر کارمند دیگر تعیین کند. و به عنوان کارفرما، شما باید پرونده های کارمند مورد نیاز را نگه دارید و نگه دارید.
فقط می گویم که همسرتان برای شما سال گذشته کار کرده است و شمار دیگری را که دوست دارید از هوا بیرون کافی نیست.
2) به عنوان کارفرما، شما باید همسر خود را حقوق و دستمزد یا حقوق و دستمزد متناسب با حقوق و دستمزد شما پرداخت می کنید هر کس دیگری برای انجام همان کار. شما نمیتوانید 70،000 دلار برای انجام وظایف اساسی بنزین مانند ثبت و پاسخ دادن به تلفنها به او بپردازید. اگر همسر شما برای شما به عنوان دستیار اداری کار می کند، باید مبلغی را به همان مبلغی که دیگر دستیارهای اداری آن را پرداخت می کنید پرداخت کنید.
با این حال، برای نگهداری سوابق کارمند و پرداخت همسرتان، دستمزد یا حقوق معوقه مناسب، برای پرداخت چنین مزایای مالیاتی بسیار خوبی است. اگر همسر یا فرزند شما قبلا کارمند شما نیستند شاید زمان آن است که به طور جدی در مورد آنچه که برای کسب و کار شما انجام می دهید فکر کنید.
تقسیم درآمد توسط سود سهام
اگر کسب و کار شما ثبت شده باشد (به انتخاب یک فرم مالکیت تجاری )، روش دیگری از تقسیم درآمد، پرداخت سود سهام به همسر و فرزندان شما است. چیز بزرگ در مورد این استراتژی مالیاتی انعطاف پذیری آن است. مقدار سود سهام و دریافت کنندگان آنها می تواند از سال به سال بسته به میزان درآمد شما که می خواهید توزیع کنید برای کاهش مقررات مالیات خود متفاوت باشد.
برای تقسیم درآمد خود با استفاده از سود سهام، باید شرکت خود را تنظیم کنید تا همسر و فرزندان شما سهامدار باشند؛ سپس می توانید سود سهام بین اعضای خانواده را به منظور کاهش بار مالیاتی خود توزیع کنید. توجه داشته باشید که از زمانی که سود سهام برای سهامداران پرداخت می شود، اعضای خانواده مجبور نیستند که از کسب و کار برای دریافت سود سهام استفاده کنند (اگرچه می توانند کارکنان کسب و کار نیز باشند و حقوق و سود سهام سهامدار را دریافت کنند).
شرکت شما می تواند ساختار یابد به طوری که کلاس های اشتراک اضافی برای اعضای خانواده وجود دارد. این به خصوص برای کودکان مفید است، زیرا سهامداران بدون رأی دادن می توانند سود سهام دریافت کنند، اما حق شرکت در تصمیمات مربوط به سیاست شرکت ندارند. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد ساختار مالکیت سهم مراجعه کنید چگونه می توانم کلاس های اشتراک برای شرکت جدید من را تنظیم کنم؟
و مقالات ثبت نام .
قوانین پرداخت درآمد در کانادا با پرداخت سود سهام به خانواده
قوانین درآمد تقسیم درآمدی که از طریق سود سهام دریافت می شوند از سال مالی سال 2018 تغییر می کنند.
به عبارتی، مالیات بر درآمد تقسیم شده فعلی که بالاترین میزان مالیات حاشیه ای را اعمال می کند (در حال حاضر 33 درصد فدرال به همراه مالیات استانی در زمان نوشتن) برای تقسیم درآمد دریافت شده توسط برخی از اعضای خانواده زیر 18 سال، برای پوشش بعضی از اعضای خانواده بیش از 18 سال سن دارند - بنابراین از مزایای داشتن درآمد تقسیم شده در نرخ های کمتری برخوردار هستند.
بنابراین کلید استفاده از این روش تقسیم درآمد در حال حاضر این است که اطمینان حاصل شود که سود سهام به اعضای خانواده کم درآمد نمی رود که تحت تأثیر مالیات بر درآمد تقسیم شده با توجه به حذف و اطمینان از این که اعضای خانواده پیروی می کنند قوانین
به عنوان مثال، اگر اعضای خانواده دریافت کننده سود 18 ساله یا بزرگتر باشند، سود تقسیم تحت تاثیر مالیات بر درآمد تقسیم نخواهد شد، اگر از یک "تجارت منفرد"
"کسب و کار مربوطه که در آن فرد به طور فعال به طور منظم، مداوم و قابل ملاحظه (" فعال درگیر ") در فعالیت های کسب و کار در سال مالیاتی و یا در هر پنج سال مالیات سال اول شخص است."
"اگر شخصی در کسب و کار حداقل به طور متوسط 20 ساعت در هفته در طول سال مالیاتی فردی که فعالیت تجاری را انجام می دهد، به کار گرفته شود، فرد به عنوان فعال درگیر مشغول به کار خواهد شد، یا این شرایط را برای هر پنج سال قبل مطابقت می دهد پنج سال مالیات نیازی به پیگیری نیست. در هر مورد دیگر، آیا فردی که فعالانه مشغول به کار است، به حقایق و شرایط این مورد بستگی دارد »( راهنمایی در مورد استفاده از قوانین درآمد تقسیم برای بزرگسالان ، آژانس درآمد کانادا).
اگر کسب و کار شما فصلی است، فقط اعضای خانواده باید 20 ساعت در هفته در طول سالی که کسب و کار شما در آن کار می کنند، کار کند.
استثناهای دیگر عبارتند از:
- "همسر مالک صاحب کسب و کار، در صورتی که مالک به طور معناداری در کسب و کار شرکت کرده و 65 سال یا بیشتر داشته باشد. به رسمیت شناختن چالش های خاص مرتبط با برنامه ریزی برای بازنشستگی و مدیریت درآمد بازنشستگی، رویکرد جدید به آبیاری درآمد بهتر خواهد شد با قوانین تقسیم درآمد بازنشستگی موجود. این همچنین نشان دهنده این واقعیت است که یک کسب و کار می تواند نقش مهمی در حمایت از مالک آن در بازنشستگی بازی کند.
- بزرگسالان 25 سال و بالاتر که 10 درصد یا بیشتر از یک شرکت دارند که از ارائه خدمات کمتر از 90 درصد درآمد کسب می کنند و یک شرکت حرفه ای نیستند.
- افرادی که درآمد سرانه را از سهام شرکت واجد شرایط کسب و کار کوچک و واجد شرایط مالکیت مزرعه یا ماهیگیری دریافت می کنند، اگر آنها به حداکثر نرخ مالیات های حاشیه ای بر سود بر اساس قوانین موجود نرسیده باشند »(اداره درآمد کانادا)
شما می توانید اطلاعات بیشتر در مورد نحوه قرار دادن قدرت تقسیم درآمد برای کار با شما را با صحبت با حسابدار خود بیابید .