قسمت 1: تخفیف مالیات بر درآمد خودرو
- هزینه های خودرو
- مخارج سفر
- استفاده از همسر یا فرزندتان
- تبلیغات و سایر هزینه ها
پس از خواندن هر دو مقاله مالیاتی، لیستی کامل از هزینه های کسب و کار را که می توانید قبل از ارسال رسید و مدارک خود به حسابدار خود چک کنید و یا برای تکمیل فرم مالیات بر درآمد خود استفاده کنید، تمرکز کنید، البته ، برای حداکثر کردن کسر مالیات بر درآمد کسب و کار شما
اول، بیایید نگاهی به کسرهای مربوط به وسایل نقلیه داشته باشیم.
در صورت استفاده از وسیله نقلیه در طول کسب و کار خود، آیا شما تمام هزینه های کسب و کار خود را مربوط به خودرو خود را کسر کردید؟
هزینه سوخت، روغن موتور و روانکاری که در کسب و کار شما استفاده می شود کسر مجاز است. (این شامل بنزین است!) شما همچنین می توانید هزینه مجوز و ثبت نام، بیمه و هزینه تعمیر و نگهداری وسایل نقلیه را ادعا کنید. اگر پول خریداری وسیله نقلیه را قرض گرفتید، می توانید از وام خود به عنوان هزینه کسب و کار استفاده کنید. اگر وسیله نقلیه را اجاره کنید، می توانید هزینه اجاره را درخواست کنید.
گرفتن با کسر وسایل نقلیه این است که مطمئن شوید که بین کسب و کار و استفاده شخصی متمایز است. اگر وسیله نقلیه ای دارید که برای کسب و کار و لذت استفاده می کنید، می توانید بخشی از هزینه های خودرو مربوط به استفاده از کسب و کار را به عنوان کسری مالیاتی کسب کنید.
برای اطلاعات بیشتر در مورد این هزینه ها و نحوه ادعای آنها به عنوان کسر کاری، به کدام وسیله نقلیه هزینه می توانید در مورد مالیات بر درآمد کانادا توضیح دهید؟
برای مستند سازی این هزینه ها به طور صحیح و اطمینان از اینکه شما کسر مالیات را همانطور که می توانید تقاضا می کنید، باید بایگانی خودرو را نگه دارید. چگونگی نگه داشتن یک مجله برای ادعای هزینه وسایل نقلیه موتور توضیح می دهد چگونه.
اگر بیش از یک وسیله نقلیه برای کسب درآمد در سال گذشته استفاده کرده باشید، مهم است که پرونده های جداگانه ای برای هر خودرو داشته باشید و هزینه های آن را محاسبه کنید.
بخش هزینه های وسایل نقلیه راهنمای کسب و کار و حرفه ای آژانس درآمد کانادا، سه طبقه وسایل نقلیه را برای اهداف مالیات بر درآمد توضیح می دهد. CRA بین وسایل نقلیه موتور، وسایل نقلیه خودرو و وسایل نقلیه مسافرتی را تشخیص می دهد و کلاس خودرویی که شما می تواند کسر های مجاز شما را تحت تاثیر قرار دهد.
به عنوان مثال، اگر شما پول قرض گرفته شده برای خرید وسیله نقلیه مسافری که برای درآمد کسب می کنید، مبلغی که شما می توانید کسر کنید، محدود است، همانطور که تعدادی هزینه های اجاره ای که می توانید کسر کنید، محدود است.
اگر شما خریداری یا خریداری وسیله نقلیه برای استفاده از کسب و کار کرده اید، همچنین باید از هزینه مالیات بر سرمایه ، روش مالیاتی که شما باید برای نوشتن هزینه آن وسیله در طی یک سال استفاده کنید، آگاه باشید. چگونگی ادعای CCA (هزینه مصارف سرمایه) در مورد وسیله نقلیه خریداری شده برای استفاده تجاری توضیح می دهد که چگونه این کار را انجام می دهد.
راهنمای همچنین مثال هایی از نحوه محاسبه میزان سود منفی را برای پولی که شما قرض گرفته اید برای خرید وسیله نقلیه مسافری که برای اهداف تجاری مورد استفاده قرار گرفته است، می پردازید.
در حال حاضر، چه در مورد آن کسر مالیات بر درآمد مربوط به سفر؟
اگر در طول سال گذشته سفر خود را انجام داده اید، در هنگام محاسبه کسر مالیات کسب و کار کوچک خود، تمام هزینه های مربوط به سفر را کسر کرده اید؟
در حالی که شما معمولا نمی توانید هر گونه هزینه زندگی خود را به عنوان هزینه های تجاری ادعا کنید، هزینه هایی که شما در هنگام دور از خانه به سر می برید، اگر سفر شما به درآمد کسب درآمد مربوط می شود، کسر مالیات قانونی است. یک بار دیگر، هر و هر گونه هزینه های محاسبه شده باید با رسیدگی مستند شده باشد.
مثلا شما ممکن است قادر به کسر هزینه مسکن یا هزینه تاکسی ها یا سایر حمل و نقل ها باشید. شما ممکن است بتوانید هزینه های وعده های غذایی، نوشیدنی ها و سرگرمی ها را نیز بپردازید، گرچه نمی توانید کل هزینه های خود را کسر کنید.
قاعده کلی برای کسر مالیات مربوط به وعده های غذا و / یا سرگرمی این است که شما ممکن است تا 50 درصد هزینه های وعده های غذایی و / یا سرگرمی را کسر کنید یا "مقدار معقولی در شرایط، هرچند که کمتر باشد" (کسب و کار و راهنمای درآمد حرفه ای، CRA).
برای اطلاعات دقیق در مورد این هزینه ها، به قوانین هزینه های غذا و سرگرمی در مالیات بر درآمد کانادا مراجعه کنید .
کنوانسیون ها یکی دیگر از کسر مالیات بر درآمد شما نمی باشد. شما می توانید هزینه شرکت در دو کنوانسیون یا کنفرانس سالیانه را به عنوان هزینه های تجاری کسر کنید، تا زمانی که کنوانسیون هایی که در آن شرکت می کنید، به طور مستقیم به کسب و کار شما مربوط می شوند (بنابراین رفتن به جام خاکستری محاسبه نمی شود، بلکه ممکن است در یک نمایشگاه حضور یابد) . شما اطلاعاتی در مورد چگونگی کسر هزینه های کنوانسیون در قوانین هزینه های غذا و سرگرمی در مالیات بر درآمد کانادا خواهید یافت.
اگر هزینه کنوانسیون هزینه غذا را شامل نمی شود، قانون کلی اعمال می شود و شما ممکن است تا 50 درصد از هزینه های خود را کسر کنید. اگر هزینه کنوانسیون شامل هزینۀ وعده های غذایی، نوشیدنی ها و / یا سرگرمی ها باشد، و این به طور جداگانه در صورتحساب شما نشان داده نمی شود، سپس هزینه آن را با تخمین 50 دلار برای هر روز از مبلغ کل از هزینه کنوانسیون. با عرض پوزش - مواد غذایی و نوشیدنی شامل مواردی مانند قهوه یا دونات نیست!
یکی دیگر از سوالات مالیاتی رایج این است که چگونه با همسر یا فرزند شما در کسب و کار کوچک شما، مالیات بر درآمد شما تاثیر می گذارد. بعد، این مقاله شرایطی را که باید قبل از ادعای همسر یا درآمد فرزندتان به عنوان کسری مالیاتی کسب و کار کوچک توضیح دهد، توضیح می دهد.
آیا همسر یا فرزند شما به عنوان کسری مالیاتی کسب و کار کوچک حساب می شود؟
بسیاری از افراد کسب و کار کوچک، اعضای خانواده خود را به عنوان کارمند به طور خاص استخدام می کنند. از لحاظ مالیات بر درآمد، این فرزند یا همسر شما یک کارمند و کسری مالیاتی کسب و کار است. اگر فرزند یا همسر خود را استخدام کرده باشید، می توانید حقوق و دستمزد خود را به عنوان هزینه های تجاری محاسبه کنید، درست همانطور که حقوق و دستمزد هر کارمند دیگر را می گیرید (و البته گزارش حقوق و دستمزد در لغزش T4).
اما پاسخ کامل به سوال این است که آیا همسر یا فرزند شما در سال گذشته شما را به عنوان بازپرداخت مالیات بر درآمد مورد استفاده قرار دادند یا خیر، به این بستگی دارد که آیا شرایط CRA را رعایت کرده اید یا نه.
اگر قصد دارید کارمند خانواده خود را به عنوان هزینه کسب و کار محاسبه کنید، باید:
- همسر یا فرزند را حقوق و دستمزد بپردازید
- پرداخت همان مبلغی را که دیگر کسی برای انجام این کار پرداخت نمی کند،
- حقوق و دستمزد را که برای سن کودک معقول است، پرداخت کنید
- و همسر یا فرزند باید کاری را انجام دهند که برای کسب درآمد کسب و کار یا درآمد حرفه ای ضروری است.
هر یک از این شرایط باید قبل از اینکه فرزند یا همسر خود را به عنوان مشاغل مشروع برای اهداف مالیات بر درآمد محاسبه کنید.
رسید همیشه اهمیت دارد، بنابراین اگر شما همسر یا فرز خود را با چک پرداخت کنید، چک های لغو شده را برای سوابق خود نگه دارید.
اگر بخواهید فرزند یا همسر خود را با یک محصول از کسب و کار خود بجای پول نقد، پرداخت کنید. در صورتی که این کار را انجام دهید، ارزش محصول را به عنوان هزینه ای در مالیات بر درآمد تان تقاضا می کنید و مبلغ ناخالص خود را به ارزش محصول اضافه کنید، در حالی که فرزند یا همسرتان ارزش محصول را در درآمد او
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد رفتار همسر یا فرزندتان به عنوان یک کارمند، به بخش حقوق، دستمزد و مزایای راهنمای کسب و کار و درآمد حرفه ای CRA مراجعه کنید.
بعد، این مقاله با سایر کسرهایی که برای کسب و کارهای کوچک اعمال می شود، مانند هزینه های مربوط به تبلیغات، هزینه های حقوقی و حسابداری و سایر دسته بندی های مختلف و سایر موارد است.
سایر انواع هزینه های کسب و کار که می توانید به عنوان مالیات بر درآمد استفاده کنید عبارتند از هزینه های تبلیغات، هزینه های حسابداری و هزینه های حقوقی. و یک دسته دیگر از هزینه های کسب و کار دیگری وجود دارد که شما می توانید از کسر مالیات بر درآمد استفاده کنید که به هیچ وجه مناسب نیست. هزینه های کسب و کار خود را برای این کسر مالیات بر درآمد بالقوه بررسی کنید:
آیا شما تمام هزینه های تبلیغی مجاز خود را کسر کرده اید؟
هزینه های تبلیغاتی کسب و کار کوچک شما کسر مالیات کسب و کار خواهد بود، اگر محل های تبلیغاتی کانادایی باشد. به این ترتیب می توانید هزینه تبلیغات کسب و کار خود را در روزنامه، مجله کانادایی یا ایستگاه رادیویی کانادایی یا ایستگاه رادیویی به عنوان هزینه کسب و کار کسر کنید.
اما بخش تبلیغات راهنمای کسب و کار و درآمد حرفه ای هشدار می دهد که شما نمی توانید کسر هزینه ها را برای تبلیغاتی که عمدتا به یک بازار کانادا هدایت می شود، زمانی که با یک شرکت پخش خارجی تبلیغ می کنید یا در یک روزنامه یا مجله غیر کانادایی تبلیغ کنید. "
احتمالا پس از آن، شما نیز باید بتوانید هزینه تبلیغات در یک ezine کانادا یا وب سایت کانادایی را به عنوان هزینه کسب و کار محاسبه کنید، نه هزینه تبلیغات در ایمیل های الکترونیکی یا وب سایت هایی که از کشورهای دیگر .
آیا تمام هزینه های مجاز "دیگر" شما را کسر کرده اید؟
این دسته کلی هزینه های کسب و کار همه چیز را از تغییرات مربوط به معلولیت و ابزارهای کوچک از طریق PHSP (برنامه خدمات بهداشت خصوصی) به دست می آورد. اگر هزینه های تجاری کسب کرده اید که به نظر نمی رسد در هر رده دیگری قرار گیرد، شانس خوبی است که به این یکی برسد.
آیا تمام هزینه های مربوط به خدمات قانونی و حسابداری را کسر کرده اید؟
تمام هزینه های حسابداری و حقوقی شما هزینه های مشروع مشاغل است. شما همچنین می توانید هزینه های مشاوره، مانند هزینه مشاوره حرفه ای در مورد نگهداری کتاب ها و سوابق خود، کسر کنید.
با توجه به آژانس درآمد کانادا (CRA)، این تنها بخش هایی از هزینه های کسب و کار است که در صورت استفاده از کسر مالیات بر درآمد، اگر شما یک شرکت کوچک را اداره می کنید. لازم است که وقت خود را صرف کنید تا اطمینان حاصل کنید که تمام هزینه های کسب و کار شما را از دست داده اید زیرا هزینه های کسب و کار شما بزرگترین کسر مالیات کسب و کار شما را تشکیل می دهد.
و اگر شما در مورد هزینه خاصی که در طی سال گذشته متحمل شده اید شک داشته باشید، به یاد داشته باشید، مشاوره با حسابدار شما نه تنها چیزهای هوشمندانه است، بلکه مالیات محسوب می شود.
برای کسب اطلاعات بیشتر درباره کسر مالیات بر درآمد کسب و کار، از قبیل به حداکثر رساندن زیان های غیر سرمایه ای و کمک هزینه سرمایه، به 8 استراتژی مالیاتی برای به حداکثر رساندن تخفیف های مالیات بر درآمد کسب و کار خود مراجعه کنید .