مسکن برای کارکنان کار در خارج از کشور
مسکن کارکنان: از کار افتادن به کسب و کار شما؟
اگر برای کارکنان مسکن را پرداخت کنید، این هزینه معمولا به عنوان یک کارفرما به عنوان یک هزینه تجاری محسوب می شود .
به این معنی که شما می توانید این هزینه ها را در بازپرداخت مالیات تجارتی خود داشته باشید، اگر بتوانید نشان دهید که آنها به طور مستقیم مرتبط هستند.
مسکن کارکنان: قابل پرداخت به کارکنان شما؟
مزایای کارکنان تقریبا همیشه به کارمند مالیاتی است، زیرا آنها بخشی از درآمد کارمند هستند. برای بعضی از مزایا، برخی از راه هایی وجود دارد که مزایا می تواند غیر مالی باشد (IRS آنها را "حذف" می نامند).
مزایای مسکن کارکنان را می توان در صورتی که این سه شرایط را رعایت کرده (همه آنها):
1. مسکن در محل کار کارفرما ارائه می شود. برای یک کارگر خانوار، خانه شما محل کار خواهد بود.
2. مسکن برای راحتی کارفرما ارائه شده است. شما باید یک "دلیل مهم کسب و کار" برای دادن مسکن داشته باشید، نه فقط به عنوان یک راه برای پرداخت کارکنان اضافی.
و
3. کارمند باید مسکن را به عنوان شرایط اشتغال قبول کند. شرایط اشتغال، همچنین شرایط استخدام نامیده می شود، چیزی است که کارمند و کارفرما در ابتدای استخدام موافقت می کنند.
هر دو طرف موافق هستند که این شرایط را دنبال کنند. در این مورد، شما باید از کارمندان خواسته باشید که در مالکیت کسب و کار زندگی کنند تا بتوانند "به درستی انجام وظایف خود را انجام دهند". این وضعیت ممکن است مربوط به یک کارمند باشد که باید همیشه در محل باشد، یا هنگامی که اموال شما در یک مکان دور افتاده است.
برخی از نمونه های مسکن که مطابق معیارها هستند و به کارمند مالیات نمی پردازند:
- کارکنان ماهیگیری که در قایق زندگی می کنند توسط شرکت ارائه می شود
- یک کارمند ساختمانی که در یک مکان از راه دور کار می کند و مسکن دیگری ندارد
- یک پرستار بچه زنده که باید در تمام ساعات برای کودکان مراقبت کند
یک نمونه از مسکن که مالیات است، این است که اگر کارمند محل اقامت خود را برای اقامت یا ارائه کمک هزینه مسکن به دلیل آنکه رفت و آمد طولانی داشته باشید، این شرط اشتغال نیست شرایط کار اشتغال به این معنی است که کارکنان نمیتوانند کار خود را بدون ماندن در اموال خود انجام دهند.
مسکن و غذا
اگر وعده های غذایی برای کارکنانی که در اموال شما زندگی می کنند در دسترس نباشد، وعده هایی برای کارکنانی که در اموال کسب و کار شما مبادله می شوند و برای راحتی شما نیز از مالیات محروم هستند. این منطقی است که اگر شما بر اساس این اساس مسکن را ارائه دهید، مجبور خواهید شد که وعده های غذایی کارکنان را نیز بپردازید.
محدودیت های مزایای مسکن
علاوه بر سه معیار فوق، دلایل دیگری نیز وجود دارد که پرداخت شما برای مسکن کارکنان ممکن است به کارمندان مالیاتی باشد.
- مسکن کارکنان نمیتواند در یک طرح مزایای کارکنان برای کارکنان گنجانده شود.
- اگر کارکنان مبلغ کمک هزینه مسکن را پرداخت کنند یا کارمند را مجبور به پرداخت هزینه اضافی بجای مسکن خود کند، حتی اگر مسکن محلی یکی از گزینه ها باشد، مالیات محسوب می شود.
- مسکن به عنوان بخشی از مزایای آموزش و پرورش ، مشمول مالیات بر کارکنان می شود.
در مورد مسکن کارکنان خارج از کشور چه خبر است؟
برای کارکنانی که در خارج از کشور کار می کنند باید الزامات مشابهی را نیز داشته باشند. ارزش مسکن کارمند باید () در محل کسب و کار شما، (ب) برای راحتی شما از شرکت شما، و (ج) کارمند باید مسکن را به عنوان یک شرط برای استخدام قبول کند.
ملاقات با صلاحیت
IRS هر یک از این شرایط را بر اساس یک مورد مورد بررسی قرار می دهد. در هر مورد، سه عامل مورد بررسی قرار می گیرند و IRS قاعده می دهد که مزایای مسکن برای کارکنان مالیات بر ارزش افزوده یا غیر قابل پرداخت است.
چگونه می توانم ارزش یک مزایای مسکن کارمند را نشان دهم؟
اگر مزایای مسکن مطابق با معیارهای بالا نیست، پس باید در درآمد کارکنان برای گزارش مالیات گنجانده شود. شما باید این مقدار را در فرم سالانه W-2 کارمند در جعبه 1 قرار دهید.
برای تعیین مقدار از ارزش بازار عادلانه هزینه استفاده کنید.
هر مبلغی که کارمند برای اجاره می پردازد یا هزینه مسکن از مبلغ W-2 کسر می شود. این مزایا مستلزم مالیات بر درآمد و مالیات های FICA (Social Security and Medicare) است و باید در W-2 Box 3 (حقوق بازنشستگی اجتماعی) و Box 5 (حقوق و دستمزد Medicare) درج شود. اگر مبلغی را برای این مزایا در حقوق و دستمزد کارمند اضافه نکنید، مطمئن شوید که کارمند ارزش را می داند، بنابراین می توانید برای این مالیات اضافی در زمان مالیات برنامه ریزی کنید.
برای اطلاعات بیشتر:
IRS مشاغل مشاغل را در چندین نشریه بحث می کند:
- انتشار 15-B: راهنمای مالیات کارفرما برای مزایای غیرقانونی
- انتشار 525: درآمد مشمول مالیات غیر قابل تقسیم