گیل روسن، CPA پاسخ به سوالات در مورد خرید دارایی های کسب و کار، استهلاک و استهلاک سریع، و نحوه استهلاک به سود شما می باشد. دارایی های تجاری مورد بحث در اینجا نوع خاصی از اموال تجاری، از جمله ساختمان ها، اما از جمله زمین نیست. زمین استهلاک نیست.
1. من شنیده ام که استهلاک یک هزینه غیر نقدی است. این یعنی چی؟
بیشتر هزینه های کسب و کار کاهش می یابد، زیرا هزینه های عادی و ضروری کسب و کار هستند که شما در سال جاری پول آن را صرف می کنید و برای آن هزینه برای آن سال کسر می کنید.
مثلا؛ شما برای خرید 20000 دلار هزینه می کنید و برای 200 دلار از مالیات کسر مالیات تجارتی عادی و ضروری را دریافت می کنید زیرا شما در سال جاری پولی برای آن صرف کرده اید.
استهلاک چیزی است که شما می توانید برای سال جاری کسر کنید، حتی اگر پولی برای خرید آن در همان سال نداشته باشید. به عنوان مثال، سیستم کامپیوتری را در سال 2017 برای 5000 دلار خریداری کردید. زندگی یک کامپیوتر 5 سال است، بنابراین شما می توانید 5،000 دلار را در پنج سال آینده از بین ببرید (هزینه را برای کاهش مالیات کسب و کار خود کاهش دهید).
هرچند در سال 2017 شما هیچ پولی برای رایانه ای صرف نمی کنید (از آنجا که شما آن را برای پول نقد خریداری کردید)، شما برای آن رایانه ای که در سال 2017 خریداری کرده اید، کسر می شود؛ زیرا آن را بیش از 5 سال از سال 2009 در هنگام خرید خریداری کرده اید. بنابراین، در سال 2010، برای هزینه های غیر نقدی کسر می کنید.
2. چگونه استهلاک باعث بروز سود و زیان شرکت من تاثیر می گذارد؟ ترازنامه شرکت من؟
کاهش ارزش دارایی به شما در درآمد شما در صورت سود و زیان شما و افزایش دارایی های خود را در ترازنامه خود را.
رایانه ای که در سال 2017 برای 5000 دلار خریداری کرد، تخفیف 1000 دلاری که در سال 2017 به دست آورده است، درآمد خالص 4000 دلار را می بخشد و دارایی شما را در حساب شما با همان 4000 دلار افزایش می دهد. هر شخص ثالثی که به دنبال یک اظهارنامه مالی در زمینه کسب و کار است، علاقه مند به دیدن درآمد خالص و افزایش دارایی های بیش از بدهی ها است.
3. استهلاک شتاب ؟ اگر آن را تسریع کرده است، آیا این بدان معنی است که من می توانم یک تخفیف بیشتر در یک محصول را کاهش دهم؟ آیا تخفیف شتابی برای برخی از محصولات بیشتر از دیگران است؟
هنگامی که شما از بین میروی یا «نوشتن»، دارایی را در طول عمر مفید خود میبینی، در سالهای اولیه، با استهلاک شتابی، میتوانی تخفیف بیشتری بگیری. استهلاک در خرید دارایی های کسب و کار می تواند تسریع شود، به شما این امکان را می دهد که بیشتر قیمت خرید را قبلا، گاهی اوقات به طور کامل در سال اول کسر کنید.
هر کلاس دارایی دارای یک زندگی و جدول است که میزان استهلاک شتابی را که شما هر ساله حق آن را دارند تعیین می کند (CPA شما می تواند به شما این جدول را نشان دهد). شما همچنین می توانید در بخش 179 انتخابات را انتخاب کنید تا همه ساله خرید را از بین ببرید و همچنین ممکن است واجد شرایط کسر خسارت اضافی برای خرید دارایی های جدید باشید.
4. مزایای استهلاک شتابی چیست؟
مزیت استهلاک شتابی این است که شما در سالهای قبل بیشتر از کسر مالیات دریافت می کنید و از این رو شما بیشتر از پول مالیاتی خود را قبلا در مقایسه با بعد دریافت می کنید.
مهم است که بدانیم که استهلاک اکنون یا هیچ وقت نیست ... در حال حاضر یا بعدا. و گاهی اوقات کسر شدن در سال های بعد بهتر است.
اگر انتظار داشتید که در سالهای بعد در مقیاس با درآمد بالاتری قرار داشته باشید، این امر برای تسریع كسر شما به نفع شما نیست، بلکه به جای آن است كه دارایی را با استفاده از روش خط مستقیم (یعنی مقدار سالیانه هر ساله )؛ بنابراین صرفه جویی در کسر برای سال های شما در یک تراز مالیات بالاتر است.
5. چه نوع سوابق باید برای محاسبه استهلاک احتیاج داشته باشم؟
شما باید یک کپی از صورتحساب را که دقیقا همان چیزی را که خریداری کرده اید، به همراه مدارک پرداختی نگه دارید. بسیاری از ایالت ها دارایی های کسب و کار شما را خریداری می کنند تا اطمینان حاصل شود که مالیات قابل فروش را در دارایی پرداخت می کنید. حتی اگر دارایی را در یک کشور دیگر خریداری کردید، اگر مالیات بر فروش نباشد، باید از مالیات استفاده کنید.
6. وقتی استهلاک می گیرم؟ وقتی که استهلاک به عنوان هزینه می شود؟
شما در پایان سال هزینه های استهلاک خود را می گیرید، بنابراین می توانید در مالیات خود قرار دهید.
اما دانستن اینکه چه مقدار تخفیف در طول عمر دارایی، این سوال میلیون دلاری است. انتخاب ها می بایست در سال خرید (تحت بخش 179) استهلاک را تمام کنند یا عمر دارایی را کاهش دهد، با این تفاوت که می توان از کسر احتیاج به سال های قبل از خرید استفاده کرد.
برنامه ریزی دقیق مالیاتی به شما خواهد گفت که کدام گزینه برای شما مفیدتر است بسته به نوع مالیات پیش بینی شده شما هر سال و پیش بینی تغییرات در قانون مالیات. با متخصص مالیاتی خود مشورت کنید تا به شما کمک کند کدهای خرج برای دارایی های کسب و کار خاص را تعیین کنید.
7. به نظر می رسد مانند کارهای زیادی برای کشف کردن استهلاک؛ آیا ارزش مشکل است؟
تعیین روش استهلاک که برای شما مناسب تر است، می تواند زمان زیادی باشد؛ با این حال، مزایای استفاده از کسر خسارت در سال هایی که بیشترین سود را برای گزارش های مالی و مالیاتی شما دارند، ارزش تلاش دارند. داشتن CPA درجه اول در تیم خود همیشه مهم است!
8. IRS در مورد استهلاک چه می گوید؟
یادداشت نهایی: کسر مالیات در خرید دارایی های کسب و کار پیچیده تر از آنچه شما ممکن است فکر کنید. IRS اعمال محدودیت ها و محدودیت ها در میزان و نوع استهلاک را که می توانید در دارایی های کسب و کار بکار برید.
سلب مسئولیت: اطلاعات در این مقاله و در این سایت قصد ندارید مالیات یا مشاوره حقوقی باشد. هر وضعیت کسب و کار منحصر به فرد است و قوانین و مقررات دائما تغییر می کنند. قبل از تصمیم گیری که می تواند بر کسب و کار شما تأثیر بگذارد، با مشاوران مالیاتی و قانونی خود مشورت کنید.