چگونه درآمد و هزینه های زمان را در انتهای سال مالیات می گذرانم؟

اگر در پاییز یا حتی دسامبر این مطلب را بخوانید، زمان خوبی برای فکر کردن در مورد چگونگی صرفه جویی در مالیات بر کسب و کار شما با زمان درآمد و هزینه می باشد.

به عنوان مثال، در این سال من هزینه های این سال و درآمد را به سال بعد می برم. من آن را از سال به سال ارزیابی می کنم. من بیشتر توضیح خواهم داد.

بسیاری از شرکت ها متوجه شده اند که می توانند مالیات های کسب و کار را به طور سالیانه به حداقل برسانند، با دقت پرداختن به افزایش هزینه ها و کسر مالیات و فشار درآمد برای ایجاد درآمد در پایان سال مالیاتی.

به طور کلی شما می خواهید درآمد را به یک سال از مالیات و هزینه های پایین تر به یک سال مالیات بالاتر منتقل کنید، اما این بسیار ساده است.

اگر بخواهید در سال جاری، لایحه مالیاتی کسب و کار خود را کاهش دهید، قبل از پرداخت بیمه، وام مسکن و وام برای افزایش هزینه های خود بپردازید. پایان سال مالیات هزینه و زمان درآمد در چندین منطقه مالی، از جمله مالیات بر حقوق، هدایا و کمک های مالی و پرداخت های کارت اعتباری اعمال می شود.

زمان درآمد و هزینه ها پیچیده است و حرکتی که انجام می دهید می تواند پیامدهای ناخواسته ای داشته باشد. قبل از اینکه به آنها متعهد شوید، ایده های زمانبندی را با کارکنان مالیاتی خود در میان بگذارید.

هنگامی که درآمد و پرداخت دریافت می شود؟

اصل " دریافت سازنده " در مورد پرداخت و درآمد که در پایان سال جاری به کار می رود، اعمال می شود. بر طبق IRS، دریافت سازنده بدین معنی است که درآمد به طور سازنده دریافت می شود وقتی که مبلغی به حساب شما داده می شود یا بدون محدودیت یا محدودیت قابل توجهی در دسترس شما قرار می گیرد حتی اگر شما آن را ندارید.

به عنوان مثال، ممکن است توسط یک عامل یا در حساب بانکی شما از طریق سپرده مستقیم نگه داشته شود. حتی اگر شما پول خود را در دست نداشته باشید، می توانید از آن برای استفاده از آن استفاده کنید.

روش حسابداری و درآمد / هزینه

اولین چیزی که باید قبل از اینکه پول را بین دو سال در نظر بگیرید، چه روش حسابداری است.

روش حسابداری که برای کسب و کار شما استفاده می شود (نقدی یا تعهدی) در زمان پرداخت و درآمد و در تعیین دریافت سازنده تفاوت می کند.

در حسابداری نقدی ، زمانی که دریافت می شود، درآمد شما را تشخیص می دهد و هزینه آن هنگام ارسال صورتحساب است. در حسابداری تعهدی ، هنگامی که تأیید (زمانی که لایحه ارسال یا دریافت می شود)، درآمد یا هزینه را شناسایی می کنید. قبل از تلاش برای درآمد و هزینه های زمانی بین سال مالیات، بیشتر درباره تفاوت های بین حسابداری نقدی و حسابداری تعهدی بیشتر مطالعه کنید.

بگذارید بگوییم شما برای 30 دسامبر 30 دلار به ارزش 300 دلار کار می کنید. شما 300 دالر 31 دسامبر به این مشتری پرداخت می کنید. در حسابداری نقدی، مبلغی که پرداخت می کنید به عنوان درآمد محسوب نمی شود، زیرا شما پول دریافت نکرده اید. اما تحت حسابداری تعهدی، شما این مقدار را به عنوان دریافت دریافت کرده اید.

برای اکثر موارد، شما نمی توانید سالی را برای انجام معاملات در حسابداری نقدی تغییر دهید، اما راه هایی برای تغییر سال برای معاملات تعهدی وجود دارد.

زمان پرداخت کارمند و درآمد W-2

دستمزد کارمند در پایان سال گاهی اوقات به دلیل دریافت سازنده، دشوار است. دستمزد کارمند باید در سال درست ثبت شود و تاریخ چک چک را کنترل می کند.

اگر کسری بودجه در ماه دسامبر باشد، این همان سالی است که کارمند در نظر گرفته شده است که پرداخت کرده است، حتی اگر هنوز چک پرداخت نشده است.

گاهی اوقات، حقوق بازنشستگی درآمد را از دو سال منعکس می کند؛ برای مثال هفته گذشته در ماه دسامبر و هفته اول ژانویه. اگر چک در تاریخ ژانویه داده شود، تمام درآمد در سال دوم دریافت می شود زیرا کارمند در سال اول دریافت پول را دریافت نکرده است.

اما اگر کارمند در سال اول دستمزد بدون محدودیت یا محدودیت قابل توجهی (به یاد داشته باشید سازنده) بود، حتی اگر چک در سال دوم داده شود، تمام پول در نظر گرفته شده است در دریافت سال اول. این ممکن است در صورتی که پول با استفاده از سپرده مستقیم در ماه دسامبر برای مدت زمان پرداخت در ماه ژانویه سپرده شود.

چند سال است که دوره پرداخت بیشتر است ، که ممکن است بر میزان حقوق و دستمزد کارمند بین سال ها تاثیر می گذارد.

این مسئله بر تعداد کارکنان W-2 تأثیر میگذارد. اگر مطمئن نیستید که چگونه هزینه کارمند را در طول دو سال تعیین کنید، با حرفه مالیاتی خود مشورت کنید .

زمانبندی پرداخت های دیگر در پایان سال

• هدایا و کمک های مالی اگر می خواهید اعتبار را برای اهدای خیریه دریافت کنید، اطمینان حاصل کنید که چک در سال جاری سپرده شده است. به جای ارسال یک بررسی منظم در پست الکترونیکی از چک تأیید یا انتقال وجه الکترونیکی استفاده کنید. برای اطمینان از اینکه هدیه یا کمک مالی کسر می شود، درباره کسر مالیات کسب و کار برای هدیه های خیریه بیشتر بخوانید.
• پرداخت هزینه از اصل همانگونه که برای هدایا و اهداف توصیف شده است استفاده کنید و از دریافت سازنده به یاد داشته باشید تا اطمینان حاصل شود که گیرنده دریافت پرداخت را دریافت کند. برای مثال، اگر قبل از پرداخت بیمه یا وام تجاری خود، پرداخت را به صورت الکترونیکی بفرستید یا چک را به گیرنده منتقل کنید. بیانیه بانکی دسامبر شما می تواند برای تأیید دریافت پرداخت استفاده شود.
• خرید دارایی ها . IRS یک دارایی است که در هنگام کسب و کار به آن تعلق دارد، زمانی که آن را خریداری و دریافت کرده و شروع به استفاده می شود. بنابراین، حتی اگر این دارایی را در سال جاری خریداری کنید، اگر تا سال آینده استفاده از آن را نداشته باشید، نمیتوانید هزینه استهلاکی در این سال را بپردازید (برای مثال، تخفیف پاداش ).

با استفاده از یک کارت اعتباری برای پرداخت های سال گذشته

مطمئنا مناسب است که از کارت اعتباری استفاده کنید تا پرداخت های سال گذشته را انجام دهید. شما مجبور نیستید در حال حاضر این مبلغ را پرداخت کنید، اما این هزینه را می توانید در سال جاری ثبت کنید. برای مثال، اگر قبل از پایان سال خرید یک لپ تاپ برای کسب و کار خود را با استفاده از کارت اعتباری کسب و کار خود، کسر مالیات امسال را دریافت کرده و کارت اعتباری را در سال آینده پرداخت کنید.

1099 گزارش برای مستاجران مستقل در پایان سال

یک پیمانکار مستقل که برای شرکت شما کار کرد ممکن است در اوایل ماه ژانویه پرداخت دریافت کند، اما شما ممکن است در ماه دسامبر (دسامبر) پرداخت (و ضبط شده) انجام داد و پرداخت را به عنوان بخشی از فرم 1099-MISC پیمانکار برای این سال ثبت کرد. پیمانکار مستقل باید پرداخت را همانطور که در فرم 1099-MISC این سال گزارش شده است، بپردازد ، اما پرداخت را تقلیل داده و توضیح را با بازگشت پیوست می کند. پیمانکار مستقل باید پس از پرداخت دوباره در سال آینده، حتی اگر 1099 برای سال آینده صادر نشود، شامل می شود.

اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی صرفه جویی در مالیات های کسب و کار را با این پایان راهنمایی سال مالیات بخوانید .