کسر مالیات بر روی حیله و تزویر است و کسر مالیات برای کسب و کارها بسیار سخت و پیچیده است. قبل از اضافه کردن هزینه های این بازپرداخت مالیات تجارتی به بازپرداخت مالیات تجارتی خود، درک خود را از شرایط دریافت این کسر ها و محدودیت های کسر محاسبه کنید.
1. هزینه های راه اندازی تعداد زیادی سوء تفاهم در مورد کسرهای شروع راه اندازی کسب و کار وجود دارد.
بعضی از مردم می گویند شما می توانید تمام هزینه های مربوط به همه چیز را در سال قبل از شروع کسب و کار خود کسر کنید. اما قبل از تلاش برای کسر هزینه های راه اندازی کسب و کار، سه چیز وجود دارد که باید بدانید.
- کسر هزینه های راه اندازی کسب و کار محدود است. IRS هزینه های راه اندازی را به عنوان هزینه های سرمایه ای یک شرکت محاسبه می کند که در بلندمدت تخفیف می یابد. اما شما هنوز هم می توانید 5،000 دلار از شروع کسب و کار و 5000 دلار هزینه های سازمانی را کسر کنید. تخفیف 5000 دلار توسط مبلغی که کل هزینه های راه اندازی یا هزینه های سازمانی شما بیش از 50،000 دلار است کاهش می یابد.
- هزینه های راه اندازی باید در ارتباط با " ایجاد یک تجارت فعال یا کسب و کار یا بررسی ایجاد یا کسب یک تجارت یا تجارت فعال" صرف شود. شما نمی توانید این هزینه ها را کسر کنید، مگر اینکه نشان دهید که شما به طور فعال درگیر و در نظر گرفته شده برای شروع یک کسب و کار هستید.
- فقط هزینه های راه اندازی خاصی کسر می شود IRS می گوید که هزینه های راه اندازی باید مالیاتی باشد که شما می توانید کسر کنید اگر پرداخت یا خرج آن را برای کار تجاری یا کسب و کار فعلی فعال (در همان حوزه ای که وارد کرده اید) انجام دهید. یک ایده وحشی در مورد یک نوع کاملا جدید کسب و کار یا از جمله هزینههای دیوانه ممکن است یک بازدیدکننده از حسابرس IRS داشته باشید.
همانطور که با تمام کسرهای دیگر، قبل از اینکه کسر آنها را بپردازید، باید هزینه های راه اندازی خود را ثبت کنید.
برای کسب اطلاعات بیشتر از IRS در کسر هزینه های راه اندازی کسب و کار، به IRS Publication 535، Chapter 8 مراجعه کنید.
2. هزینه غذا و سرگرمی سال ها پیش، کسب و کار می تواند هزینه های غذا و سرگرمی را کسر کند.
اما اکنون IRS کسر هزینه های آن را به 50٪ محدود می کند. با این وجود استثنائات در این محدودیت وجود دارد. اگر غذا یا هزینه های سرگرمی برای عموم مردم در یک رویداد باشد، ممکن است تبلیغاتی در نظر گرفته شود که 100٪ آن را پرداخت می کند. IRS می گوید
شما می توانید هزینه ارائه غذا، سرگرمی یا امکانات تفریحی را به عموم مردم به عنوان وسیله تبلیغاتی یا ارتقاء حسن نیت در جامعه محاسبه کنید. محدودیت 50٪ به این هزینه اعمال نمی شود.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد غذا های کسب و کار و هزینه های سرگرمی، به IRS Publication 535 فصل 11 مراجعه کنید.
3. بدهی های بد. مشتریانی که از درآمد کسب و کار شما کسر نمی کنند. کسب و کار شما می تواند برای این مشتریانی که پرداخت نمی کنند، کسر کند، اما فقط اگر کسب و کار شما بر اساس یک تعهد اداره شود. در حسابداری تعهدی، زمانی که این لایحه ارسال می شود، درآمد بر روی کتاب های کسب و کار قرار می گیرد، بنابراین این مقدار را می توان در پایان سال برای کاهش مالیات کسر کرد. اما اکثر کسب و کارهای کوچک به صورت نقدی کار می کنند، بنابراین درآمد تا زمان دریافت نمی شود. هیچ چیز به اندازه هزینه بدهی کسر نشده است.
4. اعتبار ماليات بر سلامت خود اشتغال. این اعتبار مالیاتی در ابتدای Obamacare در سال 2010 تأسیس شد.
به نظر می رسد که این باید برای همه افراد خود کار باشد، اما برای واجد شرایط بودن، باید از کسب و کار خود سود داشته باشید و تنها انواع خاصی از بیمه های درمانی را واجد شرایط بدانید. برای محاسبه مقدار کسر، ابتدا باید کسر 50 درصد مالیات های خودسرانه را تخفیف دهید و هر گونه کمک های انجام شده به برنامه های بازنشستگی واجد شرایط خود مانند استخدام SEP-IRA ، SIMPLE-IRA یا برنامه کوهو را از بین ببرید.
توجه داشته باشید که این یک اعتبار مالیاتی است که سودمندتر از آن است که پس از محاسبه مالیات، از مالیات خود خارج می شود، بنابراین ارزش آن را دارد. اگر بیمه درمانی مناسب داشته باشید، کسب و کار شما سودآور است و شما می توانید شرایط دیگر را برآورده کنید، این اعتبار را در نظر بگیرید. ویلیام پرز، کارشناس برنامه ریزی مالیاتی، دارای اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی واجد شرایط بودن این اعتبار مالیاتی برای کار خود اشتغال است.
5. کسر فضای خانه دفتر . اگر کسب و کار خود را از خانه خود (یعنی خانه خود محل اصلی کسب و کار شما) است، شما می توانید هر دو هزینه های مستقیم و غیر مستقیم مربوط به کسب و کار خانه خود را کسر کنید. اما IRS به دقت در این کسرها ظاهر می شود زیرا آنها درک درستی دارند. با توجه به کسرهای بالا ممکن است شما یک نامه حسابرسی مالیاتی یا بازدید داشته باشید. برخی از چیزهایی که قبل از تلاش برای محاسبه هزینه های کسب و کار در خانه باید به یاد داشته باشید :
- کسر بر اساس فضای استفاده شده شما هر دو به طور منظم و به طور انحصاری برای کسب و کار. هیچ استفاده شخصی از آن فضا در هر زمان مجاز نیست.
- شما همیشه می توانید هزینه های کسب و کار مستقیم را (مانند کالاهای خریداری شده برای کسب و کار) کسر کنید، اما هزینه های غیر مستقیم برای استفاده از خانه باید براساس فضا تعیین شود.
- شما نمی توانید به عنوان هزینه های کسب و کار بهبود خانه را کسر کنید مگر اینکه آنها به طور مستقیم به کسب و کار شما سود می کنند. برای مثال، پاسیو در طرف دیگر خانه، مربوط به کسب و کار نیست.
درباره مالیات و کسب و کار خانگی خود بیشتر بخوانید .
6. هزینه های رانندگی کسب و کار دو حوزه سوء تفاهم مرتبط با رانندگی کسب و کار:
- دو روش محاسبه هزینه مسافت پیموده شده وجود دارد - نرخ مسافت پیموده شده استاندارد IRS (تغییر سالیانه) و هزینه های واقعی. اما محدودیت ها و محدودیت ها در استفاده از یکی یا دیگری وجود دارد. به عنوان مثال، شما نمیتوانید تغییرات سال به سال داشته باشید و اگر خودرو را نادیده بگیرید، نمیتوانید نرخ استاندارد را بپذیرید. درباره این محدودیتها بیشتر بخوانید.
- برای اثبات استفاده تجاری از وسیله نقلیه، بایستی سوابق خوبی داشته باشید. این یکی از بزرگترین مشاغل در حسابرسی مالیاتی است. رکورد بعد از این واقعیت که تمام اطلاعات مربوطه را شامل نمی شود ممکن است باعث شود IRS کسر را از بین ببرد. بیشتر در مورد اطلاعاتی که باید در مورد مسافت پیموده شده کسب و کار برای مقاصد مالیاتی نگه دارید.
7. استهلاک من تا زمان آخرین محکومیت مالیات ناخوشایند را نجات دادم اگر شما در حال خرید دارایی های کسب و کار (تجهیزات، مبلمان، کامپیوتر، وسایل نقلیه)، می توانید کسر مالیات را برای هزینه بگیرید؛ این استهلاک است . اما در اغلب موارد شما باید این هزینه را در طول زندگی دارایی گسترش دهید. (زندگی توسط برنامه های IRS تعیین می شود.)
- شما می توانید این کسر مالیات را در مورد خرید دارایی سریع تر دریافت کنید و گاهی اوقات شما ممکن است بتوانید در اولین سال استفاده از کسر کامل دریافت کنید اما محدودیت ها و محدودیت های IRS وجود دارد.
- دو راه برای تسریع استهلاک (1) کسر بخش 179 در تجهیزات جدید و یا استفاده شده، و علاوه بر این، شما ممکن است بتوانید (2) تخفیف پاداش را در تجهیزات جدید بپردازید. پیوندها به مقالات را بررسی کنید تا درباره محدودیت ها و محدودیت ها بیشتر بدانید.
- اگر دارایی به ارزش 2500 دلار یا کمتر باشد، ممکن است بتوانید برای اولین بار سالیانه کسر کل را بپردازید. شاید.
- این یکی از مسائل پیچیده مالیات کسر مالیاتی است که شما باید با حرفه مالیاتی خود صحبت کنید.