چگونگی ارزیابی لایحه مالیات بر درآمد خود را به عنوان قراردادی مستقل
اگر شما یک پیمانکار معمولی هستید (یا هر نوع صاحب کسب و کار کوچک)، یکی از سخت ترین چیزهایی که در مورد وضعیت مالیات شماست متغیر بودن درآمد شماست.
اگر درآمد شما از ماه به ماه متغیر باشد، به ویژه برای پاسخ دادن به این سوال علاقه مند خواهید بود، که در آن یک روش هر صاحب کسب و کار کوچک می تواند برای ارزیابی لایحه مالیات خود استفاده شود.
سوال خواننده:
من ازدواج کرده ام و مادر سه ساله. من برای کسی که به من یک قراردادی مستقل کار می کند کار می کنم. مسئولیت من این است که مالیات خود را پرداخت کنم و نمی دانم کجا شروع کنم.
شوهر من یک هفته پس از پرداخت مالیات 495 دلار به خانه می آورد و ادعا می کند بچه ها. من هر روز از 400 دلار یک هفته به 800 دلار می برم تا یک هفته قبل از مالیات و هیچ نظری ندارم که من باید کنار بگذارم. من در از دست دادن و از دست دادن خواب بیش از این است. من نمی خواهم کاری انجام دهم اشتباه است
امضا شده: خیلی گیج شده
واکنش:
نمی شود. این یک پیمانکار مستقل نیست که نحوه پرداخت مالیات بر درآمد شما را تعیین کند، بلکه نوع قانونی مالکیت کسب و کار شماست.
اگر کسب و کار شما ثبت نشده باشد، مثلا شما تنها مالک هستید یا مشارکت می کنید ، درآمد و هزینه های کسب و کار صرفا به صورت جداگانه ( T2125 ) ثبت می شود که بخشی از عادی مالیات مستقیم T1 شما است (این فهرست لیست های تجاری کسب و کار بسیاری از هزینه های کسب و کار رایج و قوانین کسر مالیات بر درآمد مربوط به هر هزینه را توضیح می دهد.).
درآمد کسب و کار شما در مقایسه با هزینه های کسب و کار تعیین می کند که آیا سود یا زیان برای سال دارید. اگر سود داشته باشید به درآمد شما افزوده می شود؛ اگر شما از دست دادن، آن را کاهش می دهد. (این یکی از مزایای بسیاری برای شروع کسب و کار در کنار است - تلفات در چند سال اول کسب و کار می تواند در برابر اشتغال منظم و یا درآمد های دیگر.
به ادعای هزینه های ناشی از کسری تجاری در مالیات کانادا مراجعه کنید .)
مقاله اولین بازده مالیات بر درآمد کسب و کار شما را در روند تکمیل بازده T1 شما به ارمغان می آورد.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد هزینه های کسب و کار و غیره ببینید مالیات بر درآمد کانادا و کسب و کار کوچک شما .
چگونه می توان حدس زد که چقدر پول برای مالیات بر درآمد تعیین می شود
اگر این اولین سال شما در کسب و کار است، با تخمینی از درآمد و مقررات مالیاتی خود می توانید تقریبی مقدار پولی را که لازم دارید کنار بگذارید.
- اگر سالیانه 400 دلار در هر سال بپردازید، درآمد شما قبل از مالیات 22،400 دلار خواهد بود - بنابراین از آنچه گفته شد، این پایین ترین درآمد شما خواهد بود.
- اگر سالیانه 800 دلار در هر سال بپردازید، درآمد شما قبل از مالیات 44.800 دلار خواهد بود، که درآمد شما بالاتر خواهد بود.
بنابراین ما می توانیم حدس بزنیم که درآمد شما در این محدوده باشد و از این آمارها استفاده کنید تا ببینید که چقدر مالیات را با استفاده از نرخ مالیات بر درآمد کانادا در اداره درآمد کانادا برای افرادی که می گویند (به عنوان مثال) نرخ مالیات فدرال برای سال 2017 هستند:
| نرخ مالیات | براکت مالیاتی |
| 15.00٪ | تا 45،916 دلار |
| 20.50٪ | 45،917 دلار - 91،831 دلار |
| 26.00٪ | $ 91،832 - $ 142،353 |
| 29.00٪ | $ 142،354- $ 202،800 |
| 33.00٪ | $ 202،801 و بیشتر |
در مورد شما، هر دو تخمین پایین و بالا هنوز در مقیاس مالیاتی 15٪ هستند، بنابراین شما می خواهید سعی کنید حداقل 3،360 دلار (22،400 $ x 15٪) را کنار بگذارید، و اگر می توانید 6. 720 دلار (44. 800 $ x 15٪) برای پوشش لایحه مالیات بالقوه خود را.
در حال حاضر کاملا ساده نیست، زیرا این حدس و گمان به حساب مالیات های استانی پرداخت نمی شود، که بسته به نوع استان شما متفاوت است یا این که احتمالا شما هزینه های مختلف کسب و کار و کسر درآمد را پایین می آورید درآمد خالص. ببینید نرخ مالیات ولایتی / منطقه ای.
در نظر داشته باشید که این ها تخمین زده می شوند و هر گونه پرداخت یا پرداخت تحت تأیید زمانی انجام می شود که شما در پایان سال مالیات خود را تکمیل کنید، اما کنار گذاشتن این مقادیر اطمینان حاصل خواهد کرد که شما هیچ تعجب ناگوار در زمان مالیات دریافت نخواهید کرد.
سال مالی بعدی
پس از اولین سال کسب و کار (و اولین بازپرداخت مالیات)، شما ملزم به پرداخت مالیات در اقساط سه ماهه خواهید بود. CRA هر سه ماه یک بار به شما اعلام می کند که نشان می دهد چه مقدار مالیات شما باید بر اساس درآمد کسب و کار سال گذشته پرداخت کنید.
توجه داشته باشید که این تنها برآورد می شود - اگر درآمد کسب و کار شما در طول سال به میزان زیاد افزایش یابد و شما همچنان تنها مبلغی را که در اعلامیه های اقساط نشان داده اید، پرداخت می کنید، زمانی که درآمد سالانه خود را ثبت می کنید، یک لایحه مالیات قابل توجهی ایجاد کنید. برای جلوگیری از این شوک، می توانید پرداخت های سه ماهانه خود را با برآورد قبض مالیات سالانه خود بر اساس درآمد کسب و کار خود افزایش دهید.
برعکس، اگر درآمد کسب و کار شما در طول سال به طور قابل توجهی کاهش یابد، می توانید پرداخت های سه ماهانه خود را کاهش دهید. در غیر این صورت، پرداخت بیش از حد مالیات در زمان مالیات بازپرداخت خواهد شد.
پس از هر سال مالیاتی، CRA مالیات برآورد شده برای سال بعد را به روز می کند و این در پرداخت های سه ماهه منعکس می شود.
اطلاعات بیشتر درباره مالیات بر درآمد کانادا: بیشتر بدانید