نحوه پرداخت حقوق در کانادا
نحوه پرداخت حقوق در کانادا
به عنوان یک کارفرمای کانادایی، پنج راه برای افزایش حقوق و دستمزد وجود دارد:
1. باز کردن و اداره یک حساب کاربری حقوق و دستمزد با اداره درآمد کانادا (CRA).
2. جمع آوری اطلاعات مورد نیاز از کارکنان، مانند شماره بیمه اجتماعی (SIN) و فرم TD1 فدراسیون و والیات تکمیل شده.
3. ایجاد کسر حقوق و دستمزد مناسب کانادایی از پرداخت کارکنان هر دوره پرداخت.
4. پرداخت این کسر حقوق به همراه درآمد کارفرما از برنامه های بازنشستگی کانادا (CPP) و حق بیمه اشتغال (EI) به اداره درآمد کانادا در صورت لزوم.
5. گزارش درآمد و کسر هر یک از کارکنان در مورد لغزش مناسب T4 یا T4A و ثبت اطلاعات بازگشت به قبل یا قبل از آخرین روز فوریه سال تقویم زیر.
بیایید جزئیات را ببینیم، سپس
گام 1: حساب بازپرداخت را با اداره درآمد کانادا (CRA) باز کنید و آن را اجرا کنید.
شما برای دریافت کسر حقوق و دستمزد خود به اداره درآمد کانادا، به یک حساب برنامه حسابداری حقوق و دستمزد CRA نیاز خواهید داشت.
اگر قبلا شماره کسب و کار داشته اید و قبلا برای سایر حساب های برنامه CRA ثبت نام کرده اید (مانند GST / HST)، فقط حساب کسری بودجه را به حساب های برنامه موجود اضافه می کنید.
اگر قبلا شماره کسب و کار نداشته باشید، ابتدا باید یکی را انتخاب کنید، که می توانید در یکی از چندین روش انجام دهید:
- با استفاده از سرویس ثبت نام آنلاین کسب و کار (BRO) آنلاین ثبت نام کنید
- با اداره درآمد کانادا با شماره تلفن 1-800-959-5525 تماس بگیرید
- پست الکترونیکی یا فکس فرم RC1، درخواست شماره کسب و کار به نزدیکترین دفتر خدمات مالیاتی (TSO) یا مرکز مالیاتی (TC)
هنگامی که یک شماره کسب و کار دارید، می توانید برای حساب برنامه از طریق سرویس ثبت نام آنلاین کسب و کار (BRO) ثبت نام کنید، از جمله:
- کسر حقوق و دستمزد
- GST / HST
- مالیات شرکت
- واردات-صادرات
مرحله 2) جمع آوری اطلاعات مورد نیاز از کارکنان، مانند شماره بیمه اجتماعی (SIN) و فرم TD1 فدرال و والیات تکمیل شده.
به عنوان بخشی از فرایند استخدام ، شما باید هر کارت SIN کارمند جدید را بررسی کرده و نام کارمند و SIN را دقیقا همانطور که در کارت نشان داده شده است، ثبت کنید. (به یاد داشته باشید که برای شماره های بیمه اجتماعی که در هنگام انجام این کار با عدد «9» شروع می شود، به این دلیل که این شماره یک شخص را که نمیتوانید استخدام کنید سیگنال را نشان می دهد، شهروند کانادا یا دائم ساکن نیست و مجاز است تنها کار کند برای یک کارفرمای خاص با مجوز کار اشتغال صادر شده توسط شهروندی و مهاجرت کانادا.)
شما همچنین باید در حال حاضر کارمند جدید را پر کنید فرم مناسب فدرال و ولايتی TD1، بازگشت اعتبارات مالی شخصی، که تعیین می کند که چه مقدار مالیات باید از درآمد اشتغال شخصی کسر شود.
گام 3) کسر حقوق و دستمزد مناسب را از پرداخت کارکنان برای هر دوره پرداخت انجام دهید.
ابتدا مزایای مالیاتی کارمند خود را اضافه کنید.
آیا شما یک کارمند را با هیئت مدیره و مسکن، استفاده از ماشین شرکت، پارکینگ یا وام کم بهره ارائه می دهید؟ هر چیزی که شما یک کارمند غیر از پول ارائه می دهید، ممکن است مزایای مالیاتی درنظر گرفته شود.
و اگر حقوق کارمند شامل مزایای مالیاتی باشد، این نیاز به درآمد کارمند هر یک از دوره پرداخت می شود قبل از اینکه شما هر گونه کسر حقوق و دستمزد را اضافه کنید، زیرا درآمد کل تعیین کل مبلغ است که به کسر منابع، و سود مزایای قابل پرداخت می شود به کمک CPP، حق بیمه EI و کسر مالیات بر درآمد درست مثل هر درآمد دیگر.
راهنمای کانادا راهنمای درآمدزایی T4130، راهنمای کارفرمایان - مزایای مالیات بر ارزش افزوده، اطلاعاتی درباره نحوه محاسبه ارزش این مزایا و مزایای مالیاتی تحت عنوان GST / HST را می دهد.
سپس شما آماده دریافت کسر حقوق و دستمزد کانادا هستید. به طور كلي، كارفرمايان بايد سه كسر سهميه اي دولت را از پرداخت كاركنان بپردازند:
- مالیات بر درآمد
- طرح بازنشستگی کانادا (CPP)
- حق بیمه اشتغال (EI).
شما ممکن است کدهای دیگر کارکنان خاص خود را مانند مزایای بهداشتی گسترده، بیمه عمر، برنامه های بازنشستگی و غیره داشته باشید.
1) حذف مالیات بر درآمد
برای پیدا کردن مقدار مالیات بر درآمد شما که باید از پرداخت کارکنان کسر شود، از جداول استانی یا سرزمینی برای استان یا سرزمین که کارکنان گزارش کار می کنند استفاده می کنید. ساده ترین راه برای انجام این کار این است که از ماشین حساب آنلاین استخدام حقوق و دستمزد آژانس درآمد کانادا استفاده کنید که تمام کسرهای حقوق و دستمزد دیگری را که لازم است ایجاد کنید نیز محاسبه کنید.
با این حال، اگر شما نمیتوانید از Calculator Online Payments Calculator استفاده کنید، تمام جداول کسر حسابهای حقوق و دستمزد که شما نیاز دارید از طریق صفحه حقوق و دستمزد آژانس درآمد کانادا در دسترس است.
2) تخفیف برنامه های بازنشستگی کانادا (CPP)
به طور کلی، اگر کارمند بالای 18 سال و کمتر از 70 سال سن داشته باشد، باید در کار مستمری بازنشستگی، معلولیت نداشته و بازنشستگی برنامه CPP یا QPP (برنامه بازنشستگی کبک) را دریافت نکنید.
شما یک پیوند به نرخ مشارکت CPP، حداکثر و معافیتنامه و سایر اطلاعات مفید درباره مشارکت CPP در این صفحه برنامه بازنشستگی کانادا از اداره درآمد کانادا خواهید یافت.
اگر شما یک کارفرمای در کبک هستید
توجه داشته باشید که استان کبک دارای برنامه بازنشستگی استانی خود، برنامه بازنشستگی کبک (QPP)، برنامه بیمه والدین کبک (QPIP) و مالیات بر درآمد استانی خود است -
"کارفرمایانی که کارکنان در کبک هستند، باید به جای CPP، برای کار QPP، به جای CPP، کسر کمک کنند، اگر استخدام به وسیله QPP بازنشسته باشد. کارفرمایان باید برای QPIP و EI هزینه هایی را بپردازند، اگر اشتغال بیمه شود" T4001 راهنمای کارفرمایان - حقوق و دستمزد مجازات (اداره درآمد کانادا).
برای کسب اطلاعات بیشتر به وب سایت Revenu Québec مراجعه کنید.
3) تخفیف بیمه اشتغال (EI) حق بیمه
به طور معمول، شما حق بیمه EI را از پرداخت کارمندان بر هر دلار درآمد بیمه تا حداکثر سالانه کسر می کنید. سهم کارفرما EI برابر 1.4 برابر حق بیمه EI برای هر کارمند است. توجه داشته باشید که بر خلاف CPP، محدودیت سنی برای محاسبه حق بیمه EI وجود ندارد. هنگامی که کسر مالیات کارکنان شما به حداکثر مبلغ سالانه رسید، شما آنها را محروم می کنید.
برای تعیین مقادیر EI برای یک سال، به جدول آژانس های درآمد کانادا مراجعه کنید. توجه داشته باشید که نمودار جداگانه ای برای کبک وجود دارد که دارای ساختار نرخ متفاوت است.
در سال 2017، حداکثر درآمد سالیانه بیمه سالیانه 51،300 دلار است و کسر حقوق و دستمزد باید در نرخ فدرال 1.63٪ (1.27٪ در کبک) با حداکثر حق بیمه فدرال کارمند سالانه 836.19 دلار (651.51 دلار در کبک) ساخته شود. حداکثر حق بیمه فدرال کارفرما سال 2017 1،117.67 دلار (912.11 دلار در کبک) است.
همانطور که با دیگر کسر حقوق و دستمزد، شما می توانید ماشین حساب آنلاین تخفیف حقوق و دستمزد آژانس درآمد کانادا را برای محاسبه مقدار بیمه اشتغال شما نیاز به کسر برای هر دوره پرداخت می کنید.
شما همچنین ممکن است از جداول ارائه شده توسط آژانس درآمد کانادا، راهنمای T4302، جداول دستمزد جداول و راهنمای T4008، جداول دستمزد جداول اضافی استفاده کنید یا آنها را به صورت دستی با استفاده از این روش محاسبه کنید.
برخی از مزایا و پرداخت هایی که به کارکنان ارائه می کنید، مشمول بیمه اشتغال نیستند. ببینید این لیست آژانس درآمد کانادا.
به عنوان یک کارفرمای کانادایی، ممکن است شرایط خاصی نیز وجود داشته باشد که بر کسرهای EI تاثیر می گذارد؛ صفحه آگهی استخدام آژانس درآمد کانادا را برای اطلاعات در مورد موضوعاتی مانند اشتغال خارج از کانادا، پرداخت های ویژه و استخدام یک عضو خانواده مشاهده کنید.
گام 4) به همراه درآمد کارفرما، به اداره درآمد کانادا، از کسر حقوق و دستمزد کارکنان خود استفاده کنید.
به طور معمول، اداره درآمد کانادا، هر بار که از طریق پرداخت کسر حقوق و دستمزد، از طریق پست الکترونیکی، فرم ارسال را ارسال می کند، با این حال، به عنوان یک کارفرمای جدید کانادا، شما برای اولین پرداخت شما یک فرم انتقال را نداشته باشید، بنابراین شما باید یک چک یا دستور پرداخت پول به کلیه گیرنده با شماره کسب و کار خود (BN) که در پشت به مرکز مالی مناسب.
با استفاده از این چک یا سفارش پول، شما باید نامه ای تهیه کنید که بیان می کند:
- که شما یک فرستنده جدید هستید
- دوره ای که پول شما را پوشش می دهد
- نام و نام خانوادگی کارفرما کامل، آدرس و شماره تلفن شما؛ و
- شماره کسب و کار شما.
کارفرمایان جدید به عنوان فرستنده های منظم توسط CRA طبقه بندی می شوند، بدین معنا که شما مجبور است که کسرهای خود را تحمیل کنید، بنابراین اداره درآمد کانادا آن را در روز 15 روز یا بیشتر از ماه پس از ماهی که کسر کردید، دریافت می کنید. بعدها، زمانی که یک تاریخ انتقال را ایجاد کرده اید، ممکن است خود را به عنوان یک فرستنده سه ماهه یا شتاب دهنده مجبور کنید و نیاز به تکمیل پرونده های کمتر دارید.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد انتقال، از جمله چگونگی اصلاح خطاهای رونویسی حقوق و دستمزد، به صفحه حسابرسی حقوق و دستمزد حسابداری CRA مراجعه کنید.
مرحله 5) تمام لغزشهای T4 را تکمیل و اطلاعات را باز گرداند.
در نهایت، به عنوان یک کارفرمایان، هر سال شما نیاز به تکمیل T4 لغزش برای هر کارمند و تکمیل فرم خلاصه T4.
شما باید برای بازگرداندن اطلاعات T4 را وارد کنید و T4 را به کارکنان در روز قبل از ماه فوریه بعد از سال تقویمی که بازگشت اطلاعات آن به کار رفته است، بفرستید.
T4 Slips می تواند به صورت الکترونیکی با استفاده از فرم درخواست وب سایت T4 Web Agency (که به شما اجازه می دهد یک تا شش اصطلاح اصلی یا اصلاح شده T4 را وارد کنید) را پر کنید و یا آنلاین را با استفاده از فرم T4 پرینت T4 پر کنید.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد تسریع T4، به صفحه T4 CRO اطلاعات برای کارفرمایان مراجعه کنید.
فرم خلاصه T4 همچنین می تواند پر شود و به صورت الکترونیکی ارسال شود. شما همچنین می توانید آن را به شکل کاغذی بنویسید، در این صورت شما باید خلاصه اصلی و مرتبط با T4 را به مرکز فناوری Ottawa ارسال کنید. شما یک لینک برای این آدرس پیدا خواهید کرد و دستورالعمل های خط را برای تکمیل فرم خلاصه T4 با پیوند در ابتدای این پاراگراف پیدا خواهید کرد.
اطلاعات بیشتر در مورد دستمزد در کانادا
تمام پرونده های کسب و کار شما، از جمله پرونده های مربوط به حقوق و دستمزد، باید در محل کسب و کار شما یا در محل اقامت خود در کانادا نگهداری شود مگر اینکه اداره مالیات کانادا مجوز شما را برای نگهداری آنها در جاهای دیگر داده است.
همچنین توجه داشته باشید که سوابق کسب و کار و اسناد حمایتی "که مورد نیاز برای تعیین تعهدات مالیاتی و حقوقی شما" است، باید به مدت شش سال نگهداری شود.
عدم تطابق با شرایط حقوق و دستمزد کانادا
جریمه های مربوط به عدم رعایت الزامات حقوق و دستمزد کانادا شامل جریمه های 1000 تا 25000 دلار، زندان برای 12 ماه یا ترکیبی از هر دو است. صفحه مجرمانه CRA جزئیات مربوط به جرایم خاص و نادیده گرفتن از عدم وجود کسر حقوق و دستمزد مناسب برای تهیه فرم های اطلاعات دیرهنگام را فراهم می کند.
حقوق بیشتر در منابع کانادا
اداره درآمد کانادا دارای منابع زیادی در رابطه با حقوق و دستمزد است. علاوه بر منابع CRA ذکر شده در بالا، شما می توانید این راهنماهای کارفرمایان را به ویژه مفید مفید پیدا کنید:
- T4001: راهنمای کارفرمایان - کاهش حقوق و دستمزد
- T4130: راهنمای کارفرمایان - مزایای مالیات بر ارزش افزوده
همچنین ببینید:
روند استخدام: نحوه استخدام کارمندان در کانادا
مراحل شروع کسب و کار در کانادا
7 راه برای جذب کارکنان آسان تر