چگونگی دریافت یک برنامه سالم حساب های دریافتنی

اگر شرکت شما اعتباری را برای مشتریان شما ارائه دهد ، به یک سیاست مجموعه نیاز دارید. یک بخش از این سیاست مجموعه ها، نظارت بر مطالبات شما با ایجاد یک برنامه سالم است.

چرا یک برنامه سالم برای بدهی حساب ها مهم است

برنامه سالمندی راهی برای پیدا کردن این است که آیا مشتریان در دوره اعتباری که در شرایط اعتباری شرکت پرداخت می شوند، صورتحساب خود را پرداخت می کنند. هر روز که یک مشتری دیر کردن پرداخت در حساب خود را هزینه پول خود را از نقطه نظر نقدی جریان نقد ، بنابراین آماده شدن یک برنامه سالم برای رانندگی سیاست جمع آوری خود را یک گام مدیریت مالی مهم برای یک شرکت تجاری است.

اگر متوجه شوید که درصد بالایی از مشتریان شما در پرداخت صورتحساب خود آهسته اند، باید سیاست های اعتباری و مجموعه های خود را دوباره ارزیابی کرده و برخی از آنها را تغییر دهید.

یک مثال از برنامه زمانی پیری و نحوه آن تجزیه و تحلیل آن

در اینجا یک مثال از یک برنامه حسابداری قرض گرفتن حساب برای یک شرکت فرعی است. این شرکت دارای 100،000 دلار در حسابهای دریافتنی است. آنها تخفیفی را پیشنهاد می کنند اگر مشتریان مبلغ صورتحساب خود را در 10 روز پرداخت کنند، که دوره تخفیف است. به همین دلیل است که خط اول برنامه زمانی پیری را 0-10 روز مشاهده می کنید. با نگاهی به جدول، می توانید ببینید که 20 درصد از مشتریان شرکت تخفیف نقدی ارائه شده را ارائه می دهند.

برنامه سالمتی

سن حساب	میزان	٪ ارزش کل بدهی ها
0-10 روز	20،000 دلار	20٪
11-30 روز	40،000	40٪
31-60 روز	20،000	20٪
61-90 روز	10،000	10٪
بیش از 90 روز	10،000	10٪
100،000 دلار	100٪

دوره اعتبار این شرکت 30 روز است، بنابراین خط دوم برنامه سالانه 11-30 روز است. برای این شرکت، 40 درصد از مشتریان خود را در دوره اعتبار پرداخت می کنند، اما پس از دوره تخفیف.

این بدان معنی است که 60 درصد از مشتریان شرکت، صورتحساب خود را به موقع پرداخت می کنند، ترکیبی از مشتریانی که تخفیف را دریافت می کنند و کسانی که در دوره اعتباری پرداخت می کنند. این فقط کمی بیش از نیمی از مشتریان شرکت و یا بیشتر شرکت ها است، این کافی نیست.

40٪ از مشتریان این شرکت با پرداخت های خود سرقت می کنند.

20٪ از 31 تا 60 روز مجرم، 10٪ 61 تا 90 روز مجرم و 10٪ از مشتریان اعتباری شرکت بیش از 90 روز گذشته است. این درصد قابل توجهی از حسابهای بزهکار است.

معمولا، اگر یک مشتری بین 90 تا 120 روز قبل از پرداخت بدهی باشد، این لایحه غیرقابل قبول یا بدهی بد است . در این مثال، این شرکت 10،000 دلار در بدهی های بد از $ 100،000 در حساب های دریافتنی است. بدهی های بد مالیات محاسبه می شوند، اما شرکت ها ترجیح می دهند که آنها را نداشته باشند.

به دلیل این موارد، این شرکت بی شک از دیدگاه جریان نقدی رنج می برد. جریان نقدی آنها احتمالا کم است و آنها مجبور اند قرض های کوتاه مدت را قرض بگیرند تا پوشش این حساب های نقض کننده را با توجه به سرمایه کاریشان تامین کنند . این بدان معنی است که آنها به بهره کوتاه مدت بدهی پرداخت می کنند که باعث افزایش جریان نقدی خود شده و منجر به کاهش سودآوری می شود.

به نظر می رسد خط مشی اعتباری شرکت، سیاست های مجموعه یا هر دوی آنها مشکلی داشته باشد. صاحب مجوز باید اعتبار و سیاست های جمع آوری مجدد را بررسی کند و ببیند آیا باید سیاست ها را سخت تر کرد. شاید آنها اعتبار مشتریان اعتباری حاشیه ای را ارائه می دهند و باید متوقف شود. شاید آنها به اندازه کافی جمع نکرده باشند.