آیا جریان نقدی و درآمد شرکت متفاوت است؟

جریان نقدی و سود، متفاوت هستند، اما هر دو مهم هستند

جریان نقدی و سود دو پارامتر مالی مختلف است، اما هنگامی که شما در حال کسب و کار هستید، باید پیگیری هر دو را انجام دهید. در اینجا این است که چگونه آنها متفاوت هستند، چرا آنها هر دو مهم هستند و چگونه آنها را با دیگر مسائل شرکتی متقابل، به ویژه هنگامی که یک شرکت به سرعت در حال رشد است.

جریان نقدی

جریان نقدی پولی است که از عملیات و تامین مالی و فعالیت های سرمایه گذاری در داخل و خارج از شرکت جریان دارد. این پولی است که برای رفع نیازهای فعلی و کوتاه مدت نیاز دارید.

اما در مورد جریان نقدی دو چیز وجود دارد:

1. یک کسب و کار میتواند سودآور باشد و هنوز پول نقد کافی نداشته باشد. در بدترین حالت، جریان نقد نا کافی در یک کسب و کار سودآور می تواند آن را به ورشکستگی ارسال کند. به عنوان مثال، شما ویدجت ها را می سازید و آنها را به سود خود می فروشید. اما محصول شما از طريق يک زنجيره فروش طولاني به فروش ميرسد و بعضي از بزرگترين و مهمترين مشتريان عمدهفروشي به صورت فاکتوري براي 120 روز پرداخت نميکنند. این به نظر می رسد شدید است، اما بسیاری از شرکت های بزرگ ایالات متحده در قرن 21 پرداخت نمی شود حساب قابل پرداخت برای سه یا چهار ماه از دریافت فاکتور. از آنجا که شما مرد کوچک هستید، تامین کنندگان مواد لازم برای ایجاد این ویجت ها اغلب می خواهند پس از دریافت و یا در 15 یا 30 روز پرداخت شود. به طرز عجیب و غریب، اگر شما بین تامین کنندگان می خواهید که پول خود را اکنون می گیرند و خریداران که به پرداخت آهسته اند، یک محصول موفق با افزایش فروش می تواند بحران نقدی واقعی ایجاد کند. با وجود اینکه فروش واحد شما افزایش و سودآور است، به موقع پرداخت نخواهید کرد تا به تامین کنندگان خود پرداخت کنید و حقوق و سایر هزینه های عملیاتی را ببینید. اگر شما نتوانید تعهدات مالی خود را به موقع تطبیق دهید، ممکن است طلبکاران شما ممکن است شما را در ورشکستگی در زمانی که فروش به سرعت رشد می کند، مجبور کند.

1. فروش شما ممکن است در حال رشد باشد و پول آن را از بین می برد، اما این به این معنی نیست که شما سود می برید. برای مثال، اگر قرض گرفتن پول برای حل مشکل نقدینگی، هزینه های افزایش بدهی را افزایش دهید، هزینه های خود را بالاتر از نقطه شکست قرار می دهید . اگر چنین است، در نهایت پول نقد شما خشک خواهد شد و در نهایت کسب و کار شما شکست خواهد خورد.

سود

سود، همچنین درآمد خالص نامیده می شود، پس از اینکه تمام هزینه های شرکت محاسبه می شود ، از درآمد فروش باقی می ماند. در اصل اصل بدیهی است که یک کسب و کار نمیتواند طول بکشد مگر اینکه سودآور باشد، اما گاهی اوقات، همانند جریان نقدینگی، موفقیت یک محصول میتواند هزینهها را افزایش دهد. ممکن است بلافاصله آشکار شود که این یک مشکل است. در موارد دیگر، شما ممکن است از این مشکل مطلع باشید، اما معتقد است که با کاهش هزینه های تولید، می توانید سودآوری را به موقع برای جلوگیری از بحران بازگردانید. متأسفانه، مگر اینکه درک درستی از تمام داده های هزینه مربوطه داشته باشید، ممکن است به طور موثر و سریع به اندازه کافی عمل نکنید تا شرکت دوباره سودآور شود قبل از اینکه از پول خارج شود.

رشد سریع و شکست کسب و کار

به نظر می رسد که رشد سریع می تواند به چندین راه برای شکستن کسب و کار منجر شود. مشکل پول نقد توضیح داده شده در اینجا یک دلیل است، که تامین کنندگان نیاز به پرداخت سریع صورتحساب در حالی که مشتریان عمده فروشی به آرامی پرداخت. مشکلی که در بالا توضیح داده شده یکی دیگر از موارد دیگر است: افزایش حجم تولید باعث افزایش هزینه ها از نقطه شکست می شود. مقاله آمریکایی اکسپرس 2013 در مورد مسئله رشد سریع، پنج موضوع دیگر را تشریح می کند که هر کدام از آن ها بر جریان نقدی، سود یا هر دو تاثیر می گذارد:

• مشکلات عملیاتی: افزایش حجم تغییر نیازهای عملیاتی. اغلب کسب و کارها در میان شکاف رشد، وقت کافی برای ایجاد این تغییرات در زمان اختصاص داده نمی شوند.
• مسائل مربوط به خدمات مشتری: محصولات جدید موجب فروش می شوند، اما اغلب با مسائلی مواجه می شوند که منجر به تعمیرات ضمانت گران قیمت یا حتی یادآوری محصول می شود. کارکنان خدمات مشتری ممکن است با رشد فروش همخوانی نداشته باشند، که همچنین منجر به نارضایتی مشتری می شود
• هزینه های شرکت های بزرگ: موفقیت یک محصول ممکن است شرکت را به تصمیم گیری های هزینه های بیش از حد خوش بینانه مانند خرید تجهیزات گران قیمت و بهبود امکانات تاسیسات منجر شود
• مشکلات منابع انسانی، از جمله جابجایی سریع کارگران نا آشنا با فرهنگ سازمانی موجود یا عدم تمایل به آن؛ نارضایتی کارکنان کنونی در مورد سرپرستان جدید، مشکلات حقوق و تغییرات در روش های تولید

• مشکلات رهبری: اغلب ویژگی های یک کارآفرین موفق، کاملا متفاوت از ویژگی های یک مدیر موفق یک شرکت معتبر است. به عنوان یک شرکت فراتر از مرحله راه اندازی آن گسترش می یابد، ممکن است نیاز به تغییر در رهبری داشته باشد، که به لحاظ مقاومت یا غیرقابل شناخت است.

در یک شرکت در حال رشد، پیگیری جریان نقدی و سود همچنین نیازمند توجه به این مسائل مرتبط است. گاهی اوقات ممکن است ضروری باشد که نرخ رشد را کاهش دهد تا موفقیت درازمدت را تضمین کند.

این مقالات را ببینید:

• چگونه می توان یک تجزیه و تحلیل جریان نقدی گام به گام انجام داد
• تعریف جریان نقدی
• حساب های مدیریت نقدی