آیا سفرهای معلق را می پردازید؟
س: سال گذشته یک پیمانکار مستقل بودم. من رفتم تا پسرم را بگیرم، که با من کار کرد، اما بدون پرداخت هزینه. آیا می توانم مسافت پیموده شده را اداره کنم تا او را از خانه من به عنوان هزینه مسافت پیموده شود؟ علاوه بر این، وقتی که من بعد از این کار را رها می کنم، آیا می توانم مسافت پیموده شده را به خانه بازگردانم؟
A: نه، شما نمیتوانید مسافت پیموده کنید تا فرزندتان را انتخاب کنید که برای شما کار میکند. هزینه های سفر ، که هزینه های سفر از خانه به محل کار شما است، محاسبه نمی شود.
فاصله بین خانه و محل کار، رفت و آمد است . هر کس باید کار کند، بنابراین IRS این هزینه ها را به عنوان هزینه های تجاری در نظر نمی گیرد. اگر تصمیمی بگیرید که هر روز برای رفت و آمد به مسافت های طولانی سفر کنید، هر شب در هر شبانه روز مسافرت می کنید.
آیا می توانم مایلز سفر را به عنوان تبلیغاتی منحرف کنم؟
س: اگر آرم شرکت من را در ماشین خودم قرار دهم، آیا می توانم مایل به مسافرت های من به عنوان تبلیغات را کسر کنم؟
A: نه، لوگوی شرکت در ماشین شما آن را یک خودرو تجاری نمی کند . شما باید سالانه log miles خود را و کل مایل را برای سال نگه دارید.
هزینه تبلیغات در این مثال هزینه ساخت آرم در ماشین است. رانندگی ماشین در اطراف تبلیغات نیست؛ این فقط رانندگی است IRS می گوید، "قرار دادن مواد نمایش داده شده که کسب و کار شما را در ماشین شما تبلیغ می کند، استفاده از ماشین شما را از استفاده شخصی به استفاده از کسب و کار تغییر نمی دهد."
آیا مایلز از یک برند تجاری مبتنی بر خانه است؟
س: اگر من به عنوان یک پیمانکار مستقل از من کار کنم، آیا می توانم از مسافت پیموده شده به محل کار و خانه برگشت کنم؟ آیا می توانم سفرهای انجام شده به بانک و اداره پست را کج کنم؟ اگر من سفرهای مربوط به کسب و کار را از دفتر خانه من انجام دهم و همچنین برای انجام کارهای شخصی خودم متوقف شوم؟
چگونه می توانم مسافت پیموده شدن را مشخص کنم؟
A: بله، مسافت پیموده شده خود را به سایت های کار و برگشت، مایل های کسب و کار است که باید توسط اسناد و مدارک نوشته شده از جایی که شما رفت و چند مایل کسب و کار شما سفر کرد. سفرهای انجام شده به بانک و اداره پست نیز به عنوان مسافت پیمری کسب و کار واجد شرایط است. سفرهای شخصی برای انجام وظایف شخصی نادیده گرفته می شود. نتیجه نهایی سوابق شما باید برای سال کسب و کار (با نسخه پشتیبان تهیه شده نوشته شده) و کل مایل شما برای سال رانندگی کنید. برای ثبت سند Total mile driven، ابتدا و انتهای سال را در نظر بگیرید. IRS اغلب به خواندن کیلومتر شمار اتومبیل در حساب های تعمیر خودرو نگاه می کند تا ببینید که کل مایل های شما معقول است.
به هر حال، اگر خانه شما محل اصلی کسب و کار شما باشد، می توانید هزینه های رانندگی را از خانه خود به محل های کسب و کار (مانند دفتر مشتری یا فروشگاه عرضه دفتر) به عنوان هزینه های تجاری کسر کنید . هدف کسب و کار باید دلیل سفر باشد و شما باید سوابق عالی برای هدف داشته باشید تا بتوانید کسر را تایید کنید.
کدام باید استفاده شود - تخفیف استاندارد یا هزینه واقعی؟
س: چگونه می توانم بدانم آیا کسر استاندارد یا استفاده از هزینه های واقعی را انجام می دهم؟
الف: شما باید کسر استاندارد مسافت پیموده شده و روش هزینه واقعی را امتحان کنید تا ببینید کدام روش بزرگترین کسر را می دهد.
کسر بیشتر که شما حق دارید، بیشتر در مالیات صرفه جویی می کنید.
هر بار که درآمد مشمول مالیات خود را با اتخاذ هزینه های بیشتر خودرو کاهش می دهید، مالیات کل فدرال خود را با 25٪ - 50٪ کاهش می دهید (به علاوه مالیات های دولتی قابل اعمال). بنابراین مطمئن شوید که کسر خودکار را با تلاش هر دو روش افزایش دهید. مجموع مالیات فدرال 25 تا 50 درصد به دلیل این واقعیت است که شما از پرداخت مالیات فدرال ، تامین اجتماعی و Medicare در هر سود خالص مالیات می گیرید. نرخ مالیات فدرال شما در قوانین مالیاتی فعلی بین 10 تا 35 درصد است.
به عنوان یک پیمانکار مستقل ، مالیات های اجتماعی و مدیکر 15.3٪ (شما باید هر دو تعهد کارمند و کارفرما را بپردازید) مگر اینکه شما بیش از 10600 دلار برای سال تأمین امنیت اجتماعی باشید . بنابراین، اگر یک روش محاسبه کسر خودکار برابر است با 1000 دلار بیشتر در کسر مجاز از روش دیگر، شما می توانید مالیات از 250 دلار (25 درصد) به 500 دلار (50 درصد) بسته به تراز مالياتي شما و صرفه جویی در مالیات دولت صرفه جویی کنید.
برای روش هزینه واقعی، درصد کسب و کار مورد استفاده را براساس معیارهای کسب و کار تقسیم شده توسط کل مسافت طی شده برای سال تعیین کنید. این درصد را به هزینه واقعی مالکیت و کارکرد وسیله نقلیه اعمال کنید؛ از جمله بنزین، روغن، تایر، تعمیر و نگهداری و تعمیرات، بیمه، تعمیرات، بیمه، هزینه ثبت نام و مجوز، شستشوی خودرو، پرداخت اجاره نامه یا تخفیف در صورت مالکیت خودرو. محدودیت های لوکس برای اجاره پرداخت ها و استهلاک وسیله نقلیه در صورتی که ماشین وزن ناخالص خودرو را 6000 پوند یا کمتر تخلیه کرده باشد اعمال می شود.
برخی از محدودیت ها در استفاده از این دو روش وجود دارد. شما نمیتوانید از سال به سال بین واقعی و استاندارد تغییر دهید؛ اگر از کسر استاندارد در سال 1 استفاده نکنید، می توانید از آن در سال 2 استفاده نکنید. IRS به شما اجازه نمی دهد که از برخی از موارد کسر استاندارد استفاده کنید، اگر از بعضی از روش های استهلاک خاصی در خودرو استفاده می کنید، و این نمی توان برای بیش از چهار وسیله نقلیه استفاده کرد. پیش از انتخاب یک روش کسر، با کارشناس مالیاتی خود مشورت کنید.
آیا برآوردها قابل قبول است؟
س: من در سال گذشته برای کسب و کار خانگی خودم حدود 8000 مایل رانندگی کردم. من برخی از رسید، اما من تمام مایل را ثبت نکردم. آیا برآورد درست است؟ آیا من هنوز می توانم کسر را در صورت عدم اطالعات کامل در اختیار داشته باشم؟
A: نه، مایل های برآورد شده مجاز نیست که از کسر مالیات خود حمایت کنند . دادگاه مالیات در سال 2009 برای صاحب یک شرکت املاک و مستغلات و کارمندش در Engle v Commissioner هزینه های خودکار را رد کرد. مالیات دهندگان اعتراف کردند که میزان مسافت پیموده شده خود را برآورد کرده اند. در یک بیانیه خلاصه، آنها بر این باور بودند که به دلیل عدم تأیید مالیات دهندگان حق کسر خودکار را ندارند .
فقدان سوابق خوب احتمالا رایج ترین دلیل است که مالیات دهندگان نتوانستند IRS و دادگاه مالیاتی را متقاعد کنند که کسر آنها را قبول کنند. سوابق شما باید به موقع (ثبت در زمان هزینه)، دقیق و کامل است. اطمینان حاصل کنید که (الف) هدف کسب و کار، در جزئیات، (ب) هزینه (ج) تاریخ، (ج) محل.
آیا می توانم مسافتی را برای خودروی غیر شرکتی محاسبه کنم؟
س: من از ماشین مادرم برای رانندگی کسب و کارم استفاده می کنم. من گاز، تعمیر و نگهداری و بیمه را پرداخت می کنم. آیا می توانم استفاده از ماشین را به عنوان هزینه های تجاری محاسبه کنم؟
A: شما می توانید هزینه های واقعی را که پرداخت می کنید کسر کنید و تا زمانی که پرونده های همزمان (در آن زمان) برای این هزینه ها نگهداری می کنید. شما باید اثبات کنید که شما گاز، تعمیر و نگهداری و بیمه را پرداخت می کنید و شما نیاز به پشتیبانی های لازم برای کسب و کار خود دارید. اطمینان حاصل کنید که از استفاده شخصی و استفاده شخصی از مادر خود استفاده می کنید.
اگر شما به عنوان یک کارمند رانندگی می کنید، می توانید هزینه های رانندگی کسب و کار را در مورد مالیات بر درآمد شخصی خود در برنامه A - کسر امتیاز مشخص کنید. شما نمی توانید ادعا کنید هزینه هایی را که برای شما بازپرداخت می کنید، اما می توانید مطالبات خود را پرداخت کنید. یک بار دیگر سوابق خوب شما را در مواجهه با مشکل مواجه خواهیم کرد.
سوالات متداول در مورد مسافت تجاری
سلب مسئولیت: اطلاعات در این پست و در این راهنمای سایت فقط برای اهداف اطلاعات عمومی است. قصد ندارد که مالیات یا مشاوره حقوقی باشد. هر وضعیت خاص است؛ برای بحث درباره سوالات کسب و کار خاص خود با CPA یا وکیل خود مشورت کنید.