چگونه محاسبه وصول وجوه وجوه از حقوق و دستمزد کارکنان

01 - مرحله اول: فرم W-4 را از هر کارمند دریافت کنید

IRS مستلزم آن است که همه کارگران در ایالات متحده ، استخدام شوند. این فرم شامل اطلاعات مهمی است که شما باید برای پرداخت کارکنان و اطمینان حاصل کنید که درآمد و استهلاک براساس پرداخت کارمند به درستی محاسبه می شود.

علاوه بر نام و آدرس کارمند، مهمترین اطلاعات عبارتند از:

• شماره امنیت اجتماعی کارمند
• وضعیت زناشویی کارمند،
• تعداد کمک های دریافتی که کارمند ادعا می کند و
• هر مقدار اضافی که کارمند می خواهد از هر پرداختی گرفته شود.

وضعيت ازدواج، کمک هزینه ها و مبلغ اضافی در محاسبه استهلاك در مرحله چهارم لازم است.

02 - مرحله دوم: محاسبه هزینه ناخالص

حقوق بازنشستگی کارکنان به عنوان پرداخت ناخالص شروع می شود. درآمد ناخالص کل مبلغ پرداخت است. برای کارمندان کارمند، این مبلغ سالانه تقسیم بر تعداد دوره های پرداخت می شود. برای کارکنان ساعتی، این تعداد ساعات کار شده در زمان نرخ (از جمله اضافه کاری است.

اگر مطمئن نیستید که چه نوع کارکنان دارید، این مقاله را در مورد تفاوت کارمندانی که حقوق ماهانه و ساعتی دارند، بخوانید .

در اینجا نمونه هایی از نحوه محاسبه هزینۀ ناخالص برای کارکنان حقوق و دستمزد هر ساعت در صورت عدم اضافه شدن اضافه کاری به مدت دوره پرداخت می شود.

یک کارمند حقوق ماهانه حقوق سالانه را پرداخت می کند. بگذارید بگوییم حقوق سالانه 30،000 دلار است. حقوق و دستمزد سالانه به تعداد دوره های پرداخت در سال تقسیم می شود تا درآمد ناخالص را برای مدت یک دوره پرداخت کند. اگر کارکنان حقوقدان را دو بار در ماه پرداخت کنید، 24 دوره پرداخت در سال وجود دارد و پرداخت ناخالص یک دوره پرداخت 1250 دلار (30 هزار دلار تقسیم بر 24) است.

یک کارمند ساعتی به مدت زمان ساعتی برای دوره پرداخت می پردازد. اگر نرخ ساعتی کارمند 12 دلار است و او 38 ساعت در دوره پرداخت مشغول به کار است، حقوق و دستمزد ناخالص آن برای این چک پرداخت 456 دلار (38 دلار) است.

اما اگر اضافه کاری پرداخت شود، با پرداخت ناخالص انجام نمی شود. بعد، شما باید بیش از حد را برای کارگران ساعتی و برخی از کارگران دستمزد محاسبه کنید. پرداخت اضافه کاری باید به پرداخت منظم برای پرداخت ناخالص اضافه شود.

03 - مرحله سوم: اضافه کاری را محاسبه کنید

همه کارکنان ساعتی حق دارند که بیش از حد کار کنند، اگر بیش از 40 ساعت در هفته کار کنند. بعضی از کارکنان حقوقدان، بسته به میزان حقوق خود، از اضافه کاری معاف هستند. کارکنان با حقوق پایین دستمزد باید بیش از حد حقوق دریافت کنند، اگر حقوق آنها برابر 455 دلار در هفته (23،660 دلار در سال) باشد، حتی اگر آنها به عنوان معاف شده طبقه بندی شوند.

قانون کار فدرال نیاز به اضافه کاری حداقل یک و نیم بار در هر ساعت در هر ساعت بیش از 40 درصدی دارد. شما می توانید بیش از این اضافه کار اضافه کنید، اما برای اهداف ما در اینجا از مقدار مورد نیاز استفاده می کنیم. بعضی از ایالت ها نیز قوانین فوق العاده ای دارند که نیاز به اضافه شدن بیش از حد به هزینه های بالاتر دارند. برای جزئیات بیشتر بخش کار امور خارجه خود را بررسی کنید.

در اینجا یک مثال از نحوه محاسبه اضافه کاری است:

سندی کار می کند 43 ساعت در هفته. او حق الزحمه 3 ساعت در 1.5 برابر نرخ ساعتی خود دارد. اگر نرخ ساعتی آن 12 دلار باشد، او اضافه می کند که با نرخ 18 دلار به مدت 3 ساعت، به طور کامل 54 دلار اضافه کار است. این اضافه کاری به مبلغ 480 دلار (40 ساعت و 12 دلار) به صورت منظم ساعتی به مبلغ 534 دلار اضافه می شود. این هزینه ناخالص او برای دوره پرداخت است.

این مقالات در مورد اضافه کاری ممکن است به شما در حل مسئله پرداخت اضافه کار کمک کند:

کارکنان ساعتی و اضافه کاری

حقوق کارکنان معاف از حقوق بازنشستگی: قوانین اضافه کاری

04 - مرحله چهارم: محاسبه مالیات بر درآمد فدرال (FIT) مبلغ سپرده گذاری

برای محاسبه مالیات بر درآمد فدرال، شما باید:

• پرداخت ناخالص کارمند برای دوره پرداخت
• فرم کارمند W-4 و
• یک کپی از جداول مالیات از IRS در انتشار 15: راهنمای مالیات کارفرما ). اطمینان حاصل کنید که جدول برای سال درست داشته باشید. جدول تغییر یافت 1 ژانویه 2018، بنابراین شما به جدول 2018 نیاز دارید.

به صفحه در صفحه 15 بروید که می گوید: "روش های متشکل از روش های مالیاتی برای اخراج مالیات بر درآمد"

برای جدولی که مطابقت دارد نگاه کنید:

• وضعیت زناشویی تنها (از جمله وضعیت سرپرست خانواده) در سمت چپ است و ازدواج در سمت راست است.
• نوع دوره پرداخت این متغیر از هفتگی تا سالانه (یعنی یک سال یک بار پرداخت می شود). دو هفته ای هر هفته دیگر (هر جمعه دیگر)، و نیم ماهانه دو بار در ماه (برای مثال 1 و 15).
• سپس پرداخت ناخالص شخص در آن جدول را پیدا کنید.

بگذارید بگوییم شما به دوره حقوق و دستمزد هفتگی برای یک فرد متاهل نگاه می کنید.

برای پیدا کردن مبلغ هزینۀ ناخالص هفتگی برای آن شخص، از طرف چپ به سمت چپ بروید. بگذارید بگوییم آن 1500 دلار است. در فهرست "بیش از ... اما بیش از حد" 1500 دلار پیدا کنید. 1500 دلار بیش از 525 دلار است اما بیش از 1626 دلار نیست.

شما این خط را می بینید:

مقدار مالیات بر درآمد برای نگهداری:

اما بیش از حد بیش از حد بیش از حد

525 $ 1626 $ 35.90 و 15٪ - 525 دلار

چند مرحله برای این بخش بعدی وجود دارد.

1. از ستون "مقدار مالیات بر استهلاك" 35.90 دلار بپردازید.

2. پس از آن، شما باید بیش از هزینه کارمند خود را از شماره در ستون "بیش از بیش" پیدا کنید. از 5200 دلار به 525 دلار برسونید که به شما 475 دلار می دهد

3. $ 475 چندگانه با 15٪ در ستون سوم. این به شما 146.25 دلار می دهد.

4. اضافه کردن $ 146.25 به $ 35.90 به مبلغ $ 182.15. این مبلغی است که از پرداخت شخص برای مالیات بر درآمد فدرال صرف می کنید.

IRS دارای یک ماشین حساب محروم است که این کار را آسان تر می کند، اگر کارکنان زیادی دارید.

بعدا باید مالیات FICA را محاسبه کنید.

05 - مرحله پنج: محاسبه مجوز های اجتماعی و مدیکر

شما باید از مالیات FICA (اجتماعی و مدیکر) از چک های پرداخت کارکنان کسر کنید. محاسبه این کسرها بسیار ساده است. مبلغ مالیات FICA 15.3٪ از حقوق ناخالص کارمند است.

نیمی از کل (7.65٪) از چک چک کارمند محفوظ است و نصف آن توسط کارفرما پرداخت می شود.

برای کارمند بالا، با 1500 دلار در پرداخت هفتگی، محاسبه $ 1500 x 7.65٪ (. 0765) برای مجموع $ 114.75.

مراقب باشید که مالیات سوسیال سکیوریتی را از کارکنان با درآمد بالا محاسبه نکنید چرا که هر ساله سقف تامین اجتماعی با حداکثر میزان توسط اداره تامین اجتماعی تعیین می شود.

شما همچنین باید از پرداخت مالیات اضافی مدیکر به دلیل کارکنان با درآمد بالا، که از زمان شروع کار کارمندان به مبلغ پرداختی خاصی برای سال شروع می شود، برخوردار شوید. مالیات اضافی 0.9٪ از درآمد ناخالص است و از $ 200،000 بر اساس وضعیت کارمند W-4 آغاز می شود. مالیات اضافی ناشی از کارفرما نیست.

06 - مرحله ششم: کاهش مالیات بر درآمد دولت

اکثر ایالت ها مالیات بر درآمد را بر حقوق و دستمزد کارکنان اعمال می کنند. شما باید برخی از تحقیقات را انجام دهید تا میزان این کسرها را تعیین کنید و چگونه آنها را به مقامات مالی مناسب محلی / محلی ارسال کنید. مسئولیت های خود را به عنوان یک کارفرما برای محاسبه، پرداخت و گزارش این مالیات در این مقاله مورد بحث قرار می گیرد.

به خاطر داشته باشید که از پرداخت ناخالص مجدد برای کسر مالیات بر درآمد دولت استفاده کنید.

بازگشت به همه چیز درباره مالیات بر درآمد

07 - مرحله هفتم: سایر تخفیف ها را بگیرید

شما هنوز با کسر انجام نشده اید. در اینجا برخی از کسر ممکن دیگر از کارمند پرداخت شما ممکن است نیاز به محاسبه:

• تخفیف برای مشارکت کارکنان در پوشش برنامه بهداشت و درمان
• تخفیف برای 401 (k) و یا سایر برنامه های بازنشستگی
• تخفیف برای کمک به صندوق های شرکت های داخلی و یا کمک های خیریه.

به یاد داشته باشید، تمام کسر ها بر اساس حقوق ناخالص است.

08 - در نهایت، نمونه ای از چگونگی پرداخت کارکنان به حساب می آید

در صورتی که کارمند بالا باشد، پرداخت پول هفتگی به صورت زیر خواهد بود:

درآمد ناخالص FIT استقراض FICA استقراض دیگر هزینه های خالی را تخفیف می دهد

$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60

09 - با استفاده از جداول روش درصد برای محاسبه مالیات بر درآمد فدرال

روش درصد برای محاسبه استهلاک یک روش محاسبه جایگزین است. این محاسبه نه بر درآمد ناخالص است، بلکه بر درآمد خالص پس از کسر کل هزینه های استهلاک. برای سال 2018، IRS جزئيات مربوط به اطلاعيه 1036 را توضيح داده است که چگونه روش درصد کار می کند.

اول، شما کل مبلغ مجوز (در خط 5 فرم) را از پرداخت ناخالص برای مدت زمان پرداخت درست کسر میکنید. اگر یک کارمند دارای دو کمک هزینه باشد و به صورت هفتگی پرداخت می شود، مجموع کسر هزینه 15960 دلار می باشد. اگر هفتگی حقوق کارکنان 650.00 دلار باشد، مبلغ مورد استفاده در محاسبه 650 دلار معادل 159.60 دلار و یا 490.40 دلار است. سپس از جدول 1036 اطلاعیه برای محاسبه استهلاک همانطور که در مرحله چهارم استفاده می کنید استفاده کنید.

10 - و مالیات حقوق و دستمزد خود را فراموش نکنید

شما باید IRS را از مالیات های پرداخت شده از کارکنان برای مالیات بر درآمد فدرال و مالیات FICA و مقادیری که به عنوان کارفرما مدیون هستید، بپردازید. به طور خاص، پس از هر حقوق و دستمزد، باید

• پرداخت مالیات بر درآمد فدرال را که از همه کارکنان محفوظ است، پرداخت کنید
• پرداخت مالیات FICA را از همه کارکنان و پرداخت هزینه
• نیمی از مالیات FICA را برای همه کارکنان پرداخت کنید.

بسته به اندازه حقوق و دستمزد شما باید ماهانه یا نیمه هفتگی سپرده را سپرده کنید.

شما همچنین باید یک گزارش سه ماهه ای را در فرم 941 نشان دهید که مبلغی را که شما بدهکارید و چقدر پرداخت کرده اید.