حقوق و یا سود سهام یا توزیع؟ درباره مالیات چیست؟
شایان توجه است که صاحبان کسب و کار در مورد "دستمزد" از کسب و کارشان صحبت می کنند، اما این بدان معنا نیست که بیشتر صاحبان کسب و کار از طریق کسب و کار پرداخت می شوند.
کلمه "حقوق" در هنگام صحبت کردن در مورد کارکنان رایج است، اما بیشتر صاحبان کسب و کار در واقع حقوق کارمند را نمی گیرند. چطور خود را از کسب و کار پرداخت می کنید بستگی به نوع قانونی کسب و کار شما دارد.
یک صفحه گسترده نشان می دهد که صاحبان کسب و کار خود را پرداخت می کنند
| نوع مالک / نوع کسب و کار | چطوری $ | بازگشت مالیات | مالیات خود اشتغالی |
|---|---|---|---|
شریک | سهم توزیع | برنامه K-1 برای 1040 | بله |
| تنها مالک | قرعه کشی | نه در بازگشت مالیاتی | بله |
| LLC تک عضو | قرعه کشی | نه در بازگشت مالیاتی | بله |
| LLC چند عضو | سهم توزیع | برنامه K-1 برای 1040 | بله |
| مالک شرکت | سود سهام | درآمد سود سهام در سال 1040 | نه در سود سهام |
| مالکیت شرکت S | سهم توزیع | برنامه K-1 برای 1040 | بله |
| شرکت اجرایی / کارمند | پرداختی | درآمد W-2 در سال 1040 است | مالیات FICA به عنوان کارمند |
مالک کسب و کار در مقابل توزیع
در جدول بالا، شرایط "قرعه کشی" و "سهم توزیع" را در نظر بگیرید. تفاوت بین قرعه کشی و توزیع برای اهداف گزارش مالی مهم است. یک شرکت خصوصی یا تک تک LLC می تواند پول را از کسب و کار بیرون بکشد؛ این یک قرعه کشی است. این یک معامله حسابداری است و در بازپرداخت مالیه مالک نشان نمی دهد.
از سوی دیگر، سهم توزیع یا توزیع باید ثبت شود (با استفاده از برنامه K-1، همانطور که در بالا ذکر شد) و بر روی بازپرداخت مالیه مالک نشان داده می شود.
کارفرمایان تنها یک قرعه کشی می کنند
اگر شما مالک یک کارمند هستید، شما کارمند نیستید و در فرم یک چک برگشت به طور منظم حقوق دریافت نمی کنید. هیچ مالیات FICA (تامین اجتماعی / مدیکر) کسر نمی شود و هیچ مالیات بر درآمد فدرال یا ایالتی محفوظ نیست.
یک مالک تنها با توزیع از سود کسب و کار، پرداخت می شود. مبلغی که توسط یک مالک تنها از طرف یک کسب و کار گرفته می شود ممکن است به عنوان قرعه کشی به حساب آید، زیرا این مقادیر حساب سرمایه شما (مالکیت) را تخلیه می کند. درباره چگونگی رسم صاحب اثر بیشتر بخوانید.
همکاران توزیع سود را دریافت می کنند
یک شریک در همکاری نیز حقوق و دستمزد را دریافت نمی کند؛ آنها توزیع را به گونه ای شبیه به یک همکار می توانند توزیع از سود مشارکت داشته باشند و بر مبنای سهم خود از این سود در بازپرداخت مالیات بر درآمد مشمول مالیات می شوند . چگونه سود در توزیع و یا توزیع LLC توزیع می شود بستگی به زبان توافق نامه مشارکت یا توافقنامه LLC .
صاحبان Owners LLC Draw یا توزیع می کنند
صاحبان شرکتهای محدود (LLCs) (به نام "اعضا") کارمند نیستند و به عنوان یک کارمند حقوق دریافت نمی کنند. صاحبان LLC تک عضو در نظر گرفته شده اند به عنوان تنها مالک برای مقاصد مالیاتی و درآمد، به طوری که آنها قرعه کشی مانند یک مالک تنها. اعضای عضو چند عضو LLC به عنوان شرکای مشارکت در نظر گرفته می شوند، بنابراین آنها توزیع می کنند.
صاحبان شرکت ها سود سهام را دریافت می کنند
صاحب یک شرکت یا شرکت سهامی است که سهامدار است و به عنوان یک سهامدار، وقتی شرکت هیئت مدیره تصمیم به پرداخت آن می دهد، سود سهام خود را دریافت می کند.
اما بسیاری از شرکت های در حال رشد سود سهام را نمی بخشند، اما سود شرکت را به رشد می رسانند.
صاحبان شرکت هایی که در کسب و کار کار می کنند حقوق دریافت می کنند
مأمورین شرکتی که در اجرای روزانه یک کسب و کار دخیل هستند، باید حقوق و دستمزد بگیرند و مالیات بر درآمد باید پرداخت شود. علاوه بر این، سهامداران شرکت S ممکن است توزیع سود از کسب و کار را دریافت کنند.
چقدر باید از کسب و کارم بگیرم؟
صاحبان کسب و کار که قرعه کشی و یا توزیع سود را انجام می دهند، می توانند هر مقداری را که می خواهند از کسب و کار خود بگیرند. البته، شما نباید پولی را که برای پرداخت کارمندان، پرداخت وام های تجاری و یا پرداخت صورت حساب های دیگر کسب و کار مورد نیاز است، نگیرید.
یک معافیت معقول برای یک افسر در یک شرکت یا شرکت؟
برخی از شرکت ها سعی می کنند برای جلوگیری از پرداخت مالیات اشتغال ، افسر مالی شرکت را پنهان کنند ، اما IRS می گوید که مقامات شرکت باید مبلغ معقول را پرداخت کنند.
IRS دستورالعمل های تعیین حقوق معقول را براساس تجربه، وظایف و مسئولیت ها، زمان صرف شده، مقادیر قابل مقایسه با دیگران که کار مشابه را پرداخت می کنند، و سایر عوامل تعیین کرده است.
برای مالکان کسب و کار مشاغل مالی شخصی خود چگونه کار می کنند؟
مالیات بر اشتغال خود معادل مالیات FICA (اجتماعی و مدیکر) برای صاحبان کسب و کار است. مقدار مالیات خودسرانه که باید پرداخت شود براساس سود کسب و کار است؛ اگر کسب و کار در یک سال سود نداشته باشد، مالیات خودسرانه ای به حساب نمی آید.
صاحبان شرکت های خصوصی ، مشاغل و LLC ها حقوق و دستمزد را دریافت نمی کنند، بنابراین هر پولی که آنها از کسب و کار دریافت می کنند، مالیات FICA (اجتماعی و مدیکر)، (2) مالیات بر درآمد فدرال، یا (3) مالیات بر درآمد دولت. علاوه بر این، هیچ مالیات اشتغال دیگری توسط این شرکت برای این توزیع به یک صاحب کسب و کار پرداخت نمی شود.
البته، این مالیات هنوز هم قابل پرداخت است. اعضای تنها مالک، شرکا، و اعضای LLC باید زمانی که مالیات خود را برای سال مالیات تکمیل می کنند، مالیات خود را پرداخت کنند. ماليات خودسرانه محاسبه شده و به ماليات بر درآمد افزوده مي شود؛ مالیات بر درآمد خود به همراه مالیات بر درآمد فدرال به IRS پرداخت می شود.
چگونه مالیات بر درآمد از پرداخت به صاحبان کسب و کار کسر می شود؟
از آنجا که پرداخت به صاحبان کسب و کار (از جمله حقوق و دستمزد به افسران شرکت) پرداخت نمی شود، مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی پرداخت نمی شود. صاحبان کسب و کار باید پرداخت مالیات برآورد شده را سه ماهه برای جلوگیری از جریمه انجام دهند.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی مصرف پول از کسب و کار شما بر مالیات های شما تأثیر می گذارد، این مقاله را درباره پرداخت حقوق و مالیات مالک کسب و کار مطالعه کنید .