بسیاری اطلاعات غلط در اینترنت در مورد هزینه های راه اندازی کسب و کار و آنچه شما می توانید کسر.
برخی از هزینه های راه اندازی را می توان در سال اول کسب و کار شما کسر کرد، در حالی که هزینه های دیگر باید بیش از چندین سال از بین برود.
این پیچیده است (این IRS است، شما می دانید)، اما ما آن را درست می کنیم.
هزینه های راه اندازی کسب و کار چیست؟
بنگاه های جدید می توانند هزینه های خود را برای شروع کسب و کار کاهش دهند اما محدودیت ها و محدودیت های این هزینه ها وجود دارد.
IRS می گوید که هزینه های راه اندازی "مبلغ پرداخت شده یا خرج شده است
- ایجاد یک تجارت یا تجارت فعال، یا
- تحقیق درباره ایجاد یا کسب یک تجارت یا تجارت فعال "
هزینه شروع کسب و کار را می توان به دو دوره زمانی تقسیم کرد:
- هزینه برای تحقیق و
- هزینه راه اندازی
هزینه های شروع کسب و کار معمولا هزینه های سرمایه را در نظر می گیرند، زیرا آنها برای مدت طولانی، نه تنها سال اول هستند. به عبارت دیگر، آنها بخشی از سرمایه گذاری شما در دارایی های کسب و کار هستند و هزینه های سرمایه گذاری بیش از چندین سال از بین می روند.
چه چیزی در هزینه های راه اندازی دخیل نیست؟
بعضی از هزینه های شما ممکن است در طول مرحله راه اندازی کسب و کار خود را به عنوان هزینه های راه اندازی، از جمله محاسبه نمی شود
- هزینه هایی برای واجد شرایط بودن برای کسب این نوع کسب و کار (برای مثال، داشتن مجوز املاک واقعی).
هزینه های خرید دارایی های تجاری (مانند ساختمان، تجهیزات، یا وسایل نقلیه). این هزینه ها به طور جداگانه برای اهداف مالیاتی در نظر گرفته شده است.
وقتی یک شروع کسب و کار می کنید؟
تعیین تاریخ زمانی که کسب و کار شما در واقع آغاز می شود بستگی به چندین عامل دارد، اما مهم است که تعیین تاریخ راه اندازی برای کسر هزینه های راه اندازی.
برای مثال، اگر شما در مورد خرید یک کسب و کار تحقیق می کنید، باید بدانید که چقدر می توانید این هزینه ها را کسر کنید. به طور معمول می توانید یک سال از تاریخ راه اندازی بازگردید.
چقدر می توانم تخفیف بدهم، چگونه می توانم تخفیف بگیرم، و چه زمانی می توانم آن را تخفیف کنم؟
اگر شما در حال خرید یک کسب و کار هستید، هزینه هایی که "در جریان جستجوی عمومی یا بررسی اولیه کسب و کار" دارید، هزینه های سرمایه را در نظر بگیرید و آنها نمی توانند بیش از 15 سال تخفیف داده شوند . هزینه های دیگر ممکن است بلافاصله کسر شود.
انتخاب در هزینه های راه اندازی یا تخلیه
شما ممکن است در سال اول فعالیت خود در کسب و کار هزینه های راه اندازی را تا 5000 دلار کاهش دهید. این محاسبه محدود است اگر هزینه های راه اندازی بیش از 50،000 دلار داشته باشید. اگر هزینه های راه اندازی اضافی بیش از 5000 دلار دارید، می توانید این هزینه ها را بیش از 15 سال تحمل کنید. اگر در سال اول خود سودآور نخواهید بود، ممکن است بخواهید یکی دیگر از گزینه های خود را برای به حداقل رساندن مالیات خود در سالی که درآمد بیشتری کسب می کنید، در نظر بگیرید.
به جای کسر 5000 دلار در سال اول شما، شما می توانید تمام هزینه های راه اندازی را بیش از 15 سال خاموش کنید، هر ساله یک کسر محاسبه کنید. به عنوان مثال، اگر هزینه های راه اندازی شما 45000 دلار باشد، می توانید 3000 دلار در سال برای 15 سال کسر کنید.
همچنین می توانید هزینه های راه اندازی خود را تا زمانی که کسب و کارتان را به فروش برسانید یا کسب و کار را بپوشانید، صبر کنید، اما بیشتر صاحبان کسب و کار نمی خواهند که مدت زمان زیادی طول بکشد تا مزایای مالیاتی را از این هزینه های راه اندازی به دست بیاورند.
پرداخت پاداش برای هزینه های سازمانی
IRS هزینه های راه اندازی کسب و کار عمومی و هزینه های سازمانی را جدا می کند. هزینه های سازمان شامل هزینه هایی هستند که در تشکیل یک شرکت ، مشارکت یا شرکت محدود (نه یک شرکت خصوصی ) تشکیل می شود. این هزینه ها باید قبل از پایان سال مالی اول که شرکت در حال کسب و کار است انجام شود.
علاوه بر مبلغ 5000 دالر شروع، می توانید مبلغ 5000 دلار را برای هزینه های سازمانی کسب و کار کوچک ، تا 50000 دلار، پرداخت کنید. کسر هزینه های قانونی و سایر هزینه ها برای ساختن ساختار کسب و کار شما اعمال می شود .
تخفیف هزینه شروع کسب و کار: یک مثال
بگذارید بگوییم شما LLC را در سال 2017 آغاز کرده اید. شما 8000 دلار در هزینه های راه اندازی مجدد و 2،000 دلار در هزینه برای راه اندازی LLC. در اینجا چگونگی کسر ممکن است انجام شود:
- شما می توانید 2،000 دلاری را در هزینه های تنظیم LLC در بازپرداخت مالیاتی سال 2017 خود، به عنوان هزینه های سازمان، کسر کنید.
- شما همچنین می توانید مبلغ 5000 دلار دیگر هزینه های راه اندازی خود را در مالیات 2017 خود کسر کنید.
- دیگر 3000 دلار در هزینه های راه اندازی باید طی چند سال بعد، به عنوان مورد نیاز IRS، از بین بروند.
توجه داشته باشید که این فرض می کند که تمام هزینه ها کسر قانونی است. شغل شما این است که هزینه ها را جمع آوری کنید و اجازه دهید حرفه ای های مالیاتی خود را به شما بگویند که آیا آنها قانونی هستند و چگونه می توانند کسر شوند.
اگر من به کسب و کار مراجعه نکنم چه؟ آیا هنوز می توانم این هزینه ها را حذف کنم؟
اگر در مورد کسب و کار خاصی برای شروع یا خرید تحقیق می کنید و معامله کار نمی کند، می توانید هزینه های شخصی خود را در برنامه A فرم 1040 خود به عنوان " هزینه های متفرقه " کسر کنید .
اگر شما در جستجوی یک کسب و کار هستید اما مشکلی خاص ندارید، و تصمیم می گیرید که هیچ کاری را خریداری نکنید، نمی توانید این هزینه ها را کسر کنید. آنها به هیچ وجه خاصی وابسته نیستند.
یک ورق هزینه هزینه راه اندازی
برای کمک به همه هزینه های راه اندازی خود را در یک مکان قرار دهید و مطمئن شوید هزینه های شما را از دست ندهید، در اینجا یک مقاله برای نشان دادن نحوه ایجاد یک برگه هزینه های راه اندازی است.
سلب مسئولیت: همانطور که می بینید، تلاش برای کسر هزینه های راه اندازی کسب و کار پیچیده است، و قوانین مالیاتی اغلب تغییر می کند. قبل از تلاش برای این کسر، باید با متخصص مالیاتی خود چک کنید.