پاسخ به سوالات شما در مورد مالیات به عنوان یک قراردادی مستقل
در این مقاله، شما درباره نحوه پرداخت به خودتان، چگونگی پرداخت مالیات بر درآمد کسب و کار خود و نحوه ذخیره مالیات بر کسب و کار خود را با کسر هزینه های کسب و کار آشنا خواهید شد.
پیمانکار مستقل چیست؟
پیمانکار مستقل به سادگی کسی است که برای شخص دیگری کار می کند، نه به عنوان یک کارمند. برای اهداف مالیات بر درآمد، شما به عنوان یک مالک تنها در نظر گرفته می شود . تعیین "مالک شخصی" به سادگی شکل پیش فرض کسب و کار کوچک است. شما لازم نیست برای ثبت نام کسب و کار خود را با دولت خود و یا با IRS، و شما لازم نیست به ترکیب (تشکیل یک شرکت).
چگونه یک قرارداد مستقل بر پرداخت من تاثیر می گذارد؟
شما هنوز هم برای کارهایی که در کسب و کارتان انجام میدهید، پرداخت میکنید، اما پرداختهای شما حقوق و دستمزد نیست. این پرداخت ها درآمد کسب و کار هستند. شما از کسب و کار خود حقوق و دستمزد دریافت نمی کنید. پولی که برای کار یا محصولات خود دریافت می کنید به حساب چک کاری شما (بله، شما باید یک حساب بانکی جداگانه ای کسب کنید). شما می توانید از کسب و کار پول بیرون بیاورید (آن را "قرعه کشی" نامیده می شود)، اما نه به عنوان حقوق و دستمزد، زیرا شما مالک ، نه یک کارمند هستید.
مبلغی که به عنوان مالک دریافت میکنید، مالیاتهای شما را تحت تاثیر قرار نمیدهد؛ شما باید مالیات بر تمام درآمد کسب و کار خود را پرداخت کنید، هر چند که آن را بیرون آورید یا نه.
از آنجا که شما یک کارمند نیستید، پرداخت هایی که از کسب و کارتان دریافت می کنید، هرگونه مالیات بر درآمد فدرال را که از آنها گرفته شده است، ندارد و هیچگونه هزینه ای برای تامین اجتماعی یا Medicare وجود ندارد.
مطمئنا شما نمیتوانید مالیات خود را از دست بدهید و هنوز هم باید از مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی خود از طریق کار خود به عنوان یک قراردادی مستقل از طریق مالیات بر درآمد کسب کنید. همچنین مالیات برای تامین اجتماعی و مدیکر باید پرداخت شود؛ این مالیات ترکیبی مالیات خودسرانه برای پیمانکاران مستقل نامیده می شود.
چگونه یک پیمانکار مستقل / مستقل کار می کند برای مالیات؟
هنگامی که مالیات مالیات بر درآمد شخصی خود را تهیه می کنید، یک فرم به نام برنامه C را نیز تهیه می کنید که درآمد کسب و کار شما را از کلیه کارهای قرارداد منفی، منهای هر هزینه ای را نشان می دهد. بسیاری از IC ها می توانند برنامه هایی را که برنامه C-EZ نامیده می شوند را فشرده کنند و فقط درآمد کل خود را لیست کرده و هزینه های خود را خلاصه کنند. طول می کشد فقط چند دقیقه برای تکمیل
چه هزینه هایی می توانم به عنوان یک قراردادی مستقل کسر کنم؟
شما می توانید هزینه های تجاری معمولی که پرداخت کرده اید کسر کنید. برای هر گونه هزینه، باید در هنگام هزینه هزینه های ثبت شده عالی داشته باشید تا نشان دهید که هزینه های تجاری و هزینه هزینه در صورت حسابرسی وجود دارد. در اینجا یک لیست از کسر مالیات کسب و کار از A به Z است.
شما می خواهید تا حد زیادی کسر قانونی را به عنوان شما می توانید. اما شما باید بتوانید ثابت کنید که پول صرف شده است و این برای اهداف تجاری بود.
چگونه می دانم که هزینه ها برای کسب و کار چیست؟
IRS می گوید که تنها هزینه هایی که یک هدف تجاری خاص دارند، می تواند کسر شود. اگر می خواهید کسر هزینه ها را بپردازید، این هزینه ها باید به وضوح برای کسب و کار شما باشد ، نه شخصی . همچنین، هزینه ها باید به وضوح مستند با تاریخ، مقدار و هدف کسب و کار باشد.
آیا من مجبور به پرداخت مالیات برآورد شده به صورت سه ماهه هستم؟
اگر کسب و کار شما سود داشته باشد، ممکن است نیاز به پرداخت های تخمین زده شده برای مالیات کسب و کار خود داشته باشید. اما اگر درآمد دیگری دارید، ممکن است بتوانید از درآمد حاصل از کار خود برای افزایش مالیات بر درآمد اضافی و مالیات خودکفائی که ممکن است مجبور به پرداخت آن هستید را افزایش دهید. فقط برای روشن شدن، مالیات برآورد شده باید شامل مالیات بر درآمد فدرال شما و مالیات بر درآمد خود برای تامین اجتماعی و مدیکر باشد.
ابتدا ببینید که آیا می توانید مبلغی را که از پرداخت شما از سایر منابع درآمد متوقف شده است، افزایش دهید. اگر شما هیچ مبلغی را برای تنظیم مجدد نداشته باشید، ممکن است به کمک نیاز داشته باشید تا بدانید که آیا شما مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد خود به عنوان یک قراردادی مستقل هستید. اگر درآمد سال قبل داشته باشید، می توانید از آن به عنوان مبنایی برای محاسبه تخفیف مالیات برآورد شده خود استفاده کنید یا با مشاور مالیاتی کار کنید.
مسائل مالیاتی پیچیده است. آیا مجبورم شخص دیگری را برای پرداخت مالیات خود بپردازم؟
شما ممکن است نیاز به کمک با (الف) برنامه C یا برنامه C-EZ، (ب) برنامه SE برای محاسبه مقدار مالیات خودسرانه، و (ج) محاسبه مالیات تخمین زده شده به دلیل. اگر شما یک بازده مالیاتی کسب و کار ساده داشته باشید، بدون هیچ گونه کارمند یا موجودی محصول، ممکن است بتوانید از یکی از این خدمات آماده سازی مالیاتی آنلاین آنلاین استفاده کنید .
آیا می خواهم یک W-2 برای مقاصد مالیات بر درآمد دریافت کنم؟
به جای دریافت W-2 در ماه ژانویه هر سال، یک فرم 1099 MISC خواهید داشت که نشان می دهد کل مبلغی را که از هر مشتری دریافت کردید برای آن که در آن سال کار کرده اید. اگر پرداخت های شما از هر یک از مشتری کمتر از 600 دلار باشد، شما یک فرم 1099-MISC دریافت نمی کنید، اما شما هنوز هم باید مبلغی را که در بازپرداخت مالیات بر درآمد شما پرداخت می شود، شامل شود.
چگونه می توانم درآمد خود را به عنوان یک مستاجر مستقل درآورم؟
اولا باید درآمد خالص را از تمام فعالیت های تجاری خود تعیین کنید. درآمد حاصل از کار شما به عنوان یک زیرگروه در برنامه C ثبت می شود. درآمد حاصل از کار شما به عنوان یک IC مشخص شده است و پس از آن هر کسر می شود تا شماره درآمد خالص بدست آورید. این شماره به خط 12 فرم 1040 شما آورده شده است. با هر درآمد دیگری افزوده می شود و پس از آن مالیات بر درآمد ناخالص شما تنظیم می شود.
در مورد مالیات بر درآمد دولت چیست؟
اکثر ایالت ها دارای مالیات بر درآمد هستند و بله، شما باید مالیات بر درآمد دولت را به عنوان مستاجر مستقل پرداخت کنید.
چگونه مالیات بر اشتغال خود محاسبه شده و بر روی مالیات بر درآمد من تعریف شده است؟
مقدار درآمد خالص ("سود") از برنامه C شما تعیین میزان مالیات خودسرانه شما است. این محاسبه براساس Schedule SE انجام می شود. نتیجه این محاسبه مقدار مالیاتی است که به کل مالیات بر درآمد شما پرداخت می شود.
یک نمونه از مالیات برای یک پیمانکار مستقل:
یک پیمانکار مستقل، اجازه دهید از کارول خود بپرسیم، برای چندین مشتری در سال 2018 کار می کند و در سال برای او 18،000 دلار به دست می آورد، همانطور که در شکل های 1099-MISC او دریافت شده است. او هیچ درآمد دیگری ندارد، اما شوهرش تام کار شغلی تمام وقت دارد و آنها یک مجله مالیاتی مشترک ارائه می دهند.
او یک برنامه C-EZ را برای مالیات های کسب و کار خود در سال 2018 می نویسد. او می تواند اثبات کند که او 250 مایل به عقب و جلو را به کار اختصاص داده است، بنابراین (در نرخ مسافت پیموده شده IRS برای 2018 از 54.5 سنت مایل)، او می تواند 86.25 دلار کسر. این باعث می شود درآمد خالص خود را از کسب و کار خود 18،000 $ 86،25 $ یا 17،913،75 $. این مبلغ به 1040 در خط 12 می رسد: درآمد کسب و کار (یا از دست دادن).
او همچنین باید مالیات خودکفائی را بابت 17،913.75 دلار پرداخت کند. او می تواند از فرم کوتاه برنامه SE استفاده کند. نتیجه محاسبه Schedule SE نشان می دهد که او 2687.05 دلار (15.3 درصد) برای مالیات خودسرانه بدهکار است. کارول برای این مبلغ مزایای سوسیال سکیوریتی اعتبار می دهد. نیمی از این مبلغ (1343.53 دلار) در صفحه 1 مالیات بر درآمد خود کسر می شود تا مجموع درآمد ناخالص سالیانه خود را برای سالیانه کاهش دهد.
برای پرداخت مالیات خودسرانه اضافی، تام می تواند خود را از کار خود افزایش دهد، و یا کارول می تواند شروع به پرداخت مالیات تخمین زده، با توجه به مقدار کامل 2،687.05 $ و تقسیم آن به 4 و پرداخت یک چهارم هر سه ماهه (15 آوریل، ژوئیه 15، 15 اکتبر، و 15 ژانویه 2016).
این فقط یک نمونه از اینکه چگونه مالیات پیمانکار مستقل کار می کند. وضعیت شما ممکن است کاملا متفاوت باشد، بنابراین لطفا با یک حرفه مالیاتی مشورت کنید یا از یکی از برنامه های نرم افزاری برای آماده سازی مالیات برای کمک به مالیات خود استفاده کنید.