فرم 941 چیست؟
این فرم یک فرم پایه برای گزارش فعالیت مالیات بر درآمد به IRS است.
در پایان ماه پس از پایان هر سه ماهه، به صورت سه ماهه در نظر گرفته می شود. به عنوان بخشی از مسئولیت خود را برای همه کارفرمایان، شما باید در طول سه ماهه، ماهانه یا نیمه هفتگی، سپرده های مالیاتی را پرداخت کنید . بیشتر درباره ساخت سپرده های مالیاتی حقوق بگیر
دشواری: متوسط
زمان مورد نیاز: بستگی به تعداد کارکنان و پیچیدگی حقوق و دستمزد دارد
اطلاعاتی که برای این فرم نیاز دارید :
- تعداد کارکنانی که برای سه ماهه جبران خسارت دریافت کردند
- مجموع جبران خسارت در طول سه ماهه به تمام کارمندان پرداخت می شود. اطمینان حاصل کنید که تمام جبران خسارت قابل پرداخت در این مبلغ را شامل شود.
- مجموع مالیات بر درآمد که در طول سه ماهه از جبران خسارت پرداخت می شود
- مجموع مالیات بر ارزش افزوده اجتماعی و هزینۀ مدیکر برای سه ماهه. اطمینان حاصل کنید که مبلغی را که بالاتر از حداکثر جریمه در سال بوده است را شامل نمی شود و مبلغ پرداختی مدیکر اضافی که از کارکنان با پرداخت زیاد پرداخت شده است را شامل می شود.
- مجموع سه ماهه برای بیمه پرداخت و بیمه عمر گروهی مدت
- مجموع اعتبار درآمد پیشبینی شده درآمد (EIC) برای کارکنان برای سه ماهه
- مجموع کمک های حقوقی COBRA در طول سه ماهه انجام شده است
- مجموع بدهی مالیات بر درآمد (نه سپرده) برای هر ماه از سه ماهه
جزئیات تکمیل فرم 941
برای 941 فرم برای سال جاری، از جمله اطلاعات مربوط به سه ماهه چهارم ارائه شده توسط 31 ژانویه سال بعد، برخی تغییرات که باید توجه داشته باشید:
- حداکثر امنیت اجتماعی را برای سال بررسی کنید حداکثر تغییرات تقریبا هر ساله. بدون پرداخت حقوق اجتماعی کارکنان بیش از این مبلغ از حقوق اجتماعی محروم نیست.
- شما باید برای مالیات اضافی Medicare برای کارکنان با درآمد بالا حساب کنید. در مورد شرایط لازم برای اضافه کردن این مالیات بیشتر بدانید.
اطلاعات مورد نیاز برای فرم 941 را در بخش "چیزهایی که لازم دارید" در زیر بررسی کنید. جمع آوری تمام اطلاعات قبل از شروع.
اطلاعات کلی:
خط 1 - تعداد کارکنانی که در طول سه ماهه پرداخت می شوند
خط 2 - مجموع جبران خسارت به این کارمندان در طول سه ماهه پرداخت می شود
خط 3 - مجموع مالیات بر درآمد که از غرامت کارمند در طول سه ماهه محروم شده است.محاسبه مالیات بر درآمد اجتماعی / مدیکر
خط 4 - در صورتی که غرامت کارمند در معرض تامین اجتماعی یا مالیات مدیکر قرار نگرفت، جعبه را چک کنید و به قسمت 4 بروید.
خط 5a - واردات کل مبالغ پرداختی اجتماعی در ستون 1، ضرب با .124 و وارد ستون 2 را وارد کنید. به یاد داشته باشید که دستمزد تامین اجتماعی تنها تا حداکثر حداکثر مبلغ حداکثر سالیانه اجتماعی برای هر کارمند پرداخت می شود.خط 5b - همانند 5a برای راهنمایی ها انجام دهید.
خط 5c - کل دستمزد و نکات مدیکر مالیاتی در ستون 1 را وارد کنید، 0. 299 ضرب کنید و نتیجه را در ستون 2 وارد کنید.
مقدار ستون 2 را از 5a، 5b و 5c اضافه کنید و کل را در 5d وارد کنید.محاسبه مالیات کل
- برای تعیین مبلغ مالیاتی که شما مدیون هستید، کل مبلغ را برای خط 3 (پرداخت مالیات)، خط 5d (مبلغ کل هزینه های اجتماعی و Medicare) اضافه کنید و خط 6d (معافیت قانون HIRE) را از بین ببرید. مجموع در خط 6e را وارد کنید.
6. تنظیمات
خط 7a - تنظیم برای کسری از سنت.
استفاده از گرداب سنتی (زیر 1/2، گرد کردن، نصف یا بیشتر، گرد کردن). استفاده از علامت منفی، به جز پرانتز، برای کاهش.
خط 7b - هرگونه پرداخت اجتماعی یا مدیکر را از پرداخت بیمه توسط پرداخت کنندگان شخص ثالث (شرکت های بیمه) محروم کنید.
خط 7c - تعویض تنظیمات برای سهم کارکنان غیرقانونی از تأمین اجتماعی و مالیات Medicare در مورد نکات و درمورد حقوق بیمه عمر گروهی که برای کارمندان سابق پرداخت می شود.
خط 8 - مجموع این تنظیمات (6e تا 7c) و وارد خط 8 شوید.
7. مجموع سپرده
خط 11 - کل مبلغ کل درآمد شما را که در طول سه ماهه انجام دادید وارد کنید.
8. تنظیمات کامل
اضافه کردن خط 11 (کل سپرده)، خط 12a (پرداخت کمک های حقوقی COBRA) و خط 12e (تنظیم مالیات بر تامین اجتماعی برای کمک COBRA).
9. تعادل یا اضافه پرداخت
اگر خط 10 (مجموع مالیات) بیشتر از خط 13 (کل سپرده ها با تنظیمات) باشد، تعادل را به دلیل خط 14 وارد کنید.
اگر خط 10 (مجموع مالیات) کمتر از خط 13 (مجموع سپرده ها با تنظیمات)، مقدار بیش از حد پرداخت در خط 15 را وارد کنید. شما می توانید اضافه پرداخت به بازگشت بعدی و یا درخواست بازپرداخت.
10. صفحه 2
برنامه سپرده شما باید اطلاعات مربوط به برنامه سپرده حقوق و دستمزد خود را ارائه کنید . اگر شما یک سپرده ماهانه هستید، باید برای هر ماه در سه ماهه مجازات مالیاتی وارد شوید. اگر شما یک سپرده نیمه هفته هستید، شما باید برنامه B (فرم 941) را ضمیمه کنید، نشان دهنده مسئولیت مالیاتی برای هر سپرده نیمه هفته ای است .
مسئولیت مالیاتی مسئولیت مالیاتی شما نه سپرده های شما برای هر سه ماهه است. بدهی مالیاتی شما مجموع مالیاتی است که شما بر اساس حقوق و دستمزد ناخالص برای هر ماه بدهکار است وظیفه مالیاتی شما برای سه ماهه برابر با مجموع 10 خط است.
11. درباره کسب و کار شما سوالات مربوط به کسب و کار شما را در خطوط 18 و 19، در صورت عدم اعمال، خالی کنید.
قسمت 4 می پرسد آیا IRS ممکن است با شخص ثالث شما ارتباط برقرار کند؟ این فردی است که فرم 941 شما را تهیه کرده است و مسئول تهیه مالیات بر حقوق و دستمزد است .
شما باید فرم را امضا کنید و اطلاعات دیگر را در قسمت 5 قبل از ارسال در فرم وارد کنید.
کجا و کجا پرونده فرم 941
فرم فرم 941 شما کجاست و به حالت شما بستگی دارد یا اینکه آیا شما با سپرده گذاری یک سپرده و یا یک لیست کامل از ایالت ها و آدرس های ثبت نام خواهید کرد یا خیر.
هنگامی که شما باید فایل را وارد کنید : شما باید به صورت سه ماهه، در پایان ماه پس از هر سه ماهه فایل:
- برای سه ماهه پایانی 31 مارس، در تاریخ 30 آوریل
- برای سه ماهه تا 30 ژوئن، در تاریخ 31 ژوئیه
- برای سه ماهه پایان 30 سپتامبر، در 31 اکتبر، و
- برای سه ماهه پایان 31 دسامبر، در 31 ژانویه سال بعد.
دستورالعمل فرم 941 IRS (PDF) را برای اطلاعات بیشتر مشاهده کنید.
اتمام این نکات قبل از فایل
- تمامی محاسبات و اعداد را که به IRS ارسال می کنید بررسی کنید. به عنوان مثال، IRS دارای رکورد تمام سپرده های مالیاتی شما است، بنابراین اگر مبلغی که می گویید سپرده شده با سپرده هایی که در واقع ساخته شده مطابقت نداشته باشید، ممکن است مشکل داشته باشید.
- فرم 941 را برای خطاها بررسی کنید سعی نکنید اشتباهاتی را که قبلا در سپرده انجام داده اید، رفع کنید. شما باید فرم 941-X را برای رفع این نوع خطا ارسال کنید.
به تمام سوالات پاسخ دهید یا "N / A" یا "Not Applicable" را وارد کنید یا با مقدار "0." هرگز این نکته را در نظر نگیرید که هر فرم را در این نوع فرم قرار دهید. - اطمینان حاصل کنید که تمام شماره های شما مطابقت دارد، به ویژه با شماره های مالیاتی مربوط به Line 10 در برابر مجموع مالیات بر درآمد خط 17. عدم انطباق می تواند سبب شود که 941 شما رد شود یا جریمه شود.
- اطمینان حاصل کنید که نام شرکت و شناسه کارفرما (EIN) را در بالای صفحه دوم برای اهداف شناسایی قرار دهید.