از این تکنیک ها برای تجزیه و تحلیل صورتهای مالی شرکت استفاده کنید
تعدادی از تکنیک های مفید که شامل ریاضی ساده و کمی تحقیق می شوند می توانند به شما در تجزیه و تحلیل بیانیه کیفی کیفی و کمی برای کسب و کار شما کمک کنند، بسته به نوع اطلاعاتی که می خواهید تحقیق کنید.
شما از سه اظهارنامه مالی، ترازنامه ، صورت حساب خالص و بیانیه جریان های نقدی استفاده می کنید . اطمینان حاصل کنید، به ویژه اگر از صورتهای مالی بیش از یک دوره گزارش استفاده می کنید، هر یک از گزارش های مالی به همان شیوه آماده شده است تا اطلاعاتی را که از یک دوره به طور مستقیم قابل مقایسه است، داشته باشید. این را نیز در نظر بگیرید اگر شما انتخاب می کنید برای مقایسه اطلاعات مالی خود با شرکت های خارجی یا متوسط صنعت، مقایسه کنید.
هر یک از روش های زیر به روند کسب و کار، واریانس و مسائل مربوط به کسب و کار، و افزایش سوالات در مورد شرکت نیاز دارد که پاسخ داده شود. بررسی کسب و کار، پیدا کردن توضیحات برای واریانس و ایجاد تغییرات بر اساس روند مثبت یا منفی نتیجه واقعی تحلیل تجزیه و تحلیل صورتهای مالی است.
01 - تجزیه و تحلیل روند
تجزیه و تحلیل روند نیز به نام "تجزیه و تحلیل سری " نامیده می شود. تجزیه و تحلیل روند کمک می کند تا یک مدیر مالی شرکت، تعیین اینکه چگونه شرکت احتمالا در طول زمان انجام می شود، بر اساس روند نشان داده شده توسط تاریخ گذشته است.
تجزیه و تحلیل روند با استفاده از داده های تاریخی از صورتهای مالی شرکت، همراه با داده های پیش بینی شده از پروکسی شرکت، و یا پیش بینی، صورت های مالی، برای جمع آوری دیدگاه بلندمدت از فعالیت مالی خود و به دنبال تغییرات در طول زمان است.
یک راه محبوب برای انجام تحلیل روند از طریق تجزیه و تحلیل نسبت مالی است . اگر شما نسبت های مالی را برای یک شرکت تجاری محاسبه کنید، می خواهید حداقل دو سال از نسبت ها را محاسبه کنید تا در کنار یکدیگر مقایسه کنید تا اطلاعات معنی دار ارائه شود.
معادلات به معنی هیچ چیز نیست مگر اینکه شما چیزی برای مقایسه آنها، مانند سال های دیگر از داده ها. تجزیه و تحلیل روند حتی اگر شما و چندین سال از نسبت های مالی استفاده می کنید، حتی قوی تر است. بعضی از شرکت ها همچنین داده ها را با نسبت های متوسط برای صنعت یا رقبا مقایسه می کنند.
02 - تجزیه و تحلیل صورت حساب مالی مشترک
تجزیه و تحلیل صورت حساب مالی مشترک شامل تجزیه و تحلیل ترازنامه و صورت حساب درآمد با استفاده از درصد است. کلیه آیتم های درآمد گزارش شده به عنوان درصد از فروش است. تمام آیتم های ترازنامه ای به عنوان یک درصد از کل دارایی ها بیان می شود.
به عنوان مثال، در صورت حساب درآمد، هر آیتم خط بر مبنای فروش و براساس صورتحساب تقسیم می شود، هر آیتم خط بر حسب کل دارایی تقسیم می شود. این نوع تجزیه و تحلیل، مدیر مالی را قادر می سازد که صورت حساب های سود و ضمانت را در قالب یک درصد مشاهده کند، و آن را آسان تر برای تفسیر می کند.
به عنوان مثال، در نگاه به صورت حساب درآمد ، می توانید آن را به سادگی به یک بیانیه ی سودمند تبدیل کنید. اگر درآمد خالص را به عنوان یک درصد از کل فروش محاسبه کنید، این شبیه به این مثال است: درآمد خالص 64،000 $ / 1،000،000 $ کل فروش = 6،4 درصد.
این فرمول را برای هر عنوانی خطی در بیانیه ی درآمد درخواست کنید تا بتوانید عایدات سودمند خود را توسعه دهید. به عبارت دیگر، هر آیتم خط را به عنوان یک درصد از فروش تعیین کنید، با فروش برابر با 100 درصد از خودتان.
همانطور که با تجزیه و تحلیل نسبت مالی، شما می توانید بیانیه سود عادی را از یک سال به سال های دیگر داده ها مقایسه کنید تا ببینید که شرکت شما چه کار می کند. به طور کلی ساده تر کردن این مقایسه با استفاده از درصد به جای تعداد مطلق است.
با استفاده از درصد، مقایسه دو شرکت با ابعاد بسیار متفاوت را آسانتر می کند. حتی اگر یک شرکت سه برابر بزرگتر از رقیب خود در شرایط فروش باشد، مثلا درصد قابل توجه، احتمالا هزینه های مشابه را صرف می کند.
03 - تجزیه و تحلیل صورت وضعیت مالی تغییر درصد
تجزیه و تحلیل بیانیه درصد تغییرات کمی پیچیده تر می شود. هنگامی که از این فرم تحلیل استفاده می کنید، نرخ رشد را برای همه اقلام صورت حساب و حساب های ترازنامه نسبت به یک سال پایه محاسبه می کنید.
این یک فرم بسیار قدرتمند از تجزیه و تحلیل بیانیه مالی است. شما واقعا می توانید ببینید که چگونه موارد مختلف صورت حساب و حساب های ترازنامه رشد و یا کاهش در رابطه با رشد و یا کاهش در فروش و کل دارایی .
به عنوان مثال، می گویند XYZ، شرکت 500 دلار در موجودی موجود در ترازنامه خود در سال 2015 و 700 دلار موجودی در ترازنامه خود در سال 2016 دارد. چقدر موجودی در سال 2016 افزایش یافته است؟
فرمول برای محاسبه نرخ رشد در موجودی: (2016 پایان فهرست - موجودی آغاز 2015) / 2015 شروع موجودی = $ 200 / $ 500 = 0.40 یا 40 درصد. رشد و یا تغییر در موجودی برای XYZ، Inc. در سال 2016 40 درصد است.
اگر تجزیه و تحلیل تغییر درصد برای کلیه اقلام صورتحساب و صورتحساب را انجام دهید، دو یا سه سال ارزش داده را با هم مقایسه کنید تا نقاط مهم در مواردی مانند هزینه های بیش از حد یا رشد فروش را مشخص کنید.
04 - معیار سنجش
معیار سنجش نیز تحلیل صنعتی نامیده می شود. Benchmarking شامل مقایسه شرکت با شرکت های دیگر در همان صنعت برای دیدن اینکه چگونه یک شرکت در مقایسه با دیگران در صنعت، به صورت مالی انجام می شود.
این نوع تحلیل به مدیر مالی بسیار مفید است زیرا به آنها کمک می کند تا آنها را درک کنند که آیا آنها دارای مزیت رقابتی یا ناکارآمدی در مقایسه با دیگران در یک کسب و کار هستند.
تجزیه و تحلیل نسبت مالی اغلب برای سنجش معیار استفاده می شود. نسبت های مالی برای شرکت های خصوصی، عمدتا دولتی می توان از تعدادی از منابع به دست آورد. تعداد کمی از نشریات به نسبت متوسط صنعت می پردازند، گرچه ممكن است از اشتراك پرداختی مانند مطالعات صورتهای مالی سالیانه انجمن مدیریت ریسك استفاده كنند.
شما همچنین می توانید نسبت های صنعت به از Value Line و Dun و Bradstreet را بدست آورید. برای همه این سه نشریه در کتابخانه عمومی محلی و یا یک کتابخانه کسب و کار کالج محلی را بررسی کنید.
برای انجام معیار سنجی، نسبت نسبت یک شرکت به نسبت شرکت های دیگر در همان صنعت را مقایسه کنید. اطمینان حاصل کنید که نسبت های صنعت به طور یکسان محاسبه می شوند و نسبت به شرکت شما محاسبه می شود وقتی که شما انجام معیار سنجش.
با استفاده از این چهار روش تجزیه و تحلیل بیانیه مالی می تواند به مدیران مالی در درک یک وضعیت مالی شرکت تجاری در داخل و در مقایسه با دیگر شرکت های صنعت خود کمک کند. با هم، این روش ها ابزارهای تجزیه و تحلیل قدرتمند را ارائه می دهند که می توانند به شرکت ها کمک کنند تا بینش خود را در مورد حلال ماندن و سودآوری به دست آورند.