چگونه از اجرای یک حسابرسی CRA اجتناب کنید
چه نوع کسب و کار بیشتر مورد احراز قرار می گیرد؟
داده های زیر (که از گزارش سالانه آژانس درآمد کانادا به مجلس 2013-2014 گرفته شده است) به وضوح نشان می دهد که بخش عمده ای از منابع که CRA اختصاص به پرداخت مالیات بر کسب و کار می دهد، به کسب و کارهای کوچک و متوسط می پردازد :
| برنامه CRA | ٪ از هزینه های برنامه CRA |
| تجارت کوچک تا متوسط (SME) | 54٪ |
| بین المللی / بزرگ کسب و کار | 28٪ |
| اعتبارات تحقیق علمی | 7٪ |
| تحقیقات جنایی | 5٪ |
| افشای داوطلبانه | 1٪ |
10 پرچم قرمز برای حسابرسی CRA
1) اختلاف درآمد.
توجه داشته باشید که درآمد شما در تمام فرم های مالیاتی مقایسه می شود، بنابراین درآمد شما در فرم مالیات بر درآمد شما با درآمد اعلام شده در بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده GST / HST، بازپرداخت مالیات بر عهده ی همسر شما و "اطلاعات در مورد مالیات با اطلاعات ارائه شده توسط کارفرمایان، موسسات مالی و سایر اشخاص ثالث ". اگر آنها مطابقت نداشته باشند، این زمان حسابرسی CRA است.
2) بیگانه
اعلام درآمد کسب و کار که به طور قابل توجهی بالاتر یا پایین تر از هنجار در صنعت شما نیز بلافاصله جلب علاقه. CRA اطلاعات گسترده ای در مورد حاشیه سود و درآمد برای صنایع مختلف دارد و درآمد شما را با آنچه که "معمول" برای چنین کسب و کار است مقایسه می کند.
3) هزینه های بزرگ کسب و کار را کاهش می دهد.
در حالی که توانایی کسر هزینه های کسب و کار از مالیات بر درآمد شما یکی از مزایای مالی بزرگ شرکت های تجاری است، شما باید در مورد آن احتیاط کنید. بر طبق نظر پرلیس و همکاران، تبلیغات و ترویج، غذا و سرگرمی، مسافرت، هزینه های متفرقه و سایر هزینه های مربوط به CRA بسیار مهم است. تقاضای کسرهای زیاد در هر یک از این حوزه ها مانند تنظیم یک نمک لیک از نظر افزایش ریسک حسابرسی کسب و کار کوچک شما است.
بیاموزید که وظایف و هزینه های تفریحی چیست ؟
کسر دفتر منزل یک معامله بزرگ است، زیرا اگر برای آن واجد شرایط هستید، می توانید درصد اجاره، مالیات بر املاک و مستغلات، آب و برق، صورتحساب تلفن، بیمه و هزینه های دیگر را کسر کنید. اما به دلیل ادعای این کسر، شما باید از فضای کاری در خانه خود برای درآمد کسب درآمد و استفاده از آن به طور مرتب برای ملاقات با مشتریان، مشتریان یا بیماران استفاده کنید، اکثر شرکت های کوچک واجد شرایط نیستند و اداره درآمد کانادا این را می داند. اگر از فضای خانه منزل خود منحصرا برای اهداف تجاری استفاده نمی کنید، این کسر را از دست ندهید.
5) ادعای بهره برداری 100٪ از وسیله نقلیه.
MK & Associates می گوید که برای مالیات بر درآمد مالیات بر مالیات بر درآمد شما برای عوامل CRA است.
نمایندگان می دانند که برای یک فرد در واقع 100٪ از زمان استفاده از وسایل نقلیه برای استفاده از وسایل نقلیه بسیار نادر است، به ویژه اگر خودروی دیگری برای استفاده شخصی در دسترس نباشد و به همین ترتیب منطقه باشد. این نیز یک کسر مالیات بسیار آسان برای حسابرسان به دلیل عدم پذیرش آن است زیرا تعداد کمی از افراد به طور صحیح سوابق مورد نیاز را نگه می دارند. یاد بگیرید چگونه برای نگهداری یک چکمه برای ادعای هزینه های وسایل نقلیه موتوری.
6) تغییر در وام سهامداران و توازن بزرگ.
صاحبان کسب و کار شرکت ها نیز باید توجه داشته باشند که تغییرات در وام های سهامداران یا مانده های نقدی نیز پرچم های قرمز است. CRA به دنبال هزینه های شخصی ثبت شده به عنوان هزینه های تجاری و وام های گرفته شده از یک شرکت می باشد.
7) در حال انجام یک کسب و کار با شدت مالی.
CRA متوجه می شود که کسب و کارهایی که فرصت زیادی برای گرفتن پول نقد دارند نیز وسوسه زیادی برای گزارش درآمد مشمول مالیات خود ندارند.
بنابراین اگر شما یک کسب و کار مانند یک رستوران، سالن مو، نوار، و یا دیگر کسب و کار خرده فروشی، کار یک شرکت خدمات مالی و یا یک پیمانکار نوسازی و یا بهبود خانه، انتظار بررسی بیشتر از برو به بروید.
8) زیان های تکراری.
زیان ها اتفاق می افتد و از دست دادن یک کسب و کار صرفا برای حسابرسی CRA نیست. اما چند سال از ضرر و زیان در یک ردیف، موجب می شود، به ویژه هنگامی که از دست دادن کسب و کار برای جبران درآمد دیگر استفاده می شود. به یاد داشته باشید که به عنوان یک کسب و کار واجد شرایط باشید، انتظارات معقولی از سود وجود دارد ، و ایده CRA در مورد معقول بودن ممکن است از شما متفاوت باشد.
9) کسرهای بزرگ خیرخواهانه.
یک بار دیگر، این امر خارج از حقیقت است که باعث افزایش خطر حسابرسی کسب و کار کوچک می شود. اداره درآمد کانادا دقیقا می داند که چه مقدار مالیات دهندگان در سطح درآمد شما معمولا به خیریه می دهند، پس پرچم قرمز هنگامی که کمک های خیریه شما از این تعداد فراتر می رود، ظاهر می شود. کمک های مالی مربوط به اموال سرمایه به احتمال زیاد بررسی می شود.
10) داشتن خانواده در حقوق و دستمزد.
با داشتن همسر یا فرزندتان به عنوان یک کارمند در کسب و کارتان هیچ مشکلی وجود ندارد. این نوع تقسیم درآمد کاملا قانونی است - تا زمانی که قوانین را دنبال کنید . مشکل این است که بسیاری از کسب و کار های کوچک انجام نمی دهند و کسب و کارهای کوچک را که همسر یا فرزندشان را به حقوق و دستمزد می رساند، آسان برای حسابرسان است.
خوداشتغالی
افرادی که ادعا می کنند وضعیت خودکفایی دارند، تمایل بیشتری به تحقیق بیشتر از CRA می گیرند. مزایای مالیاتی خود اشتغالی آن را جذابیت کسب و کار می کند؛ با این حال، تمایز بین استخدام و خود اشتغاالت همیشه قطع و خشک نمی شود و باید مراقبت هایی صورت گیرد تا اطمینان حاصل شود که قوانین مربوط به واجد شرایط بودن پیگیری می شوند. قراردادی مستقل با کارمند را ببینید: کدام یک شما هستید؟
بدیهی است که از قوانین مالیاتی برای خودکفایی پیروی می کنید، به خصوص مهم است، زیرا رد شدن از وضعیت خودکفا توسط CRA می تواند منجر به رد صلاحیت ادعاهای هزینه های کسب و کار (که می تواند به صورت برگشت پذیر برای بازپرداخت مالیات سال گذشته اعمال شود).
صداقت و عدالت بهترین سیاست هاست
در حالی که درست است که CRA هر ساله تعداد قابل توجهی از ممیزی ها را برای بررسی انطباق انجام می دهد، این که آیا کسب و کار کوچک شما توسط حسابرسی انجام می شود یا نه، عمدتا در کنترل شماست. حسابرسی دقیق و صداقت دقیق به سمت دور نگه داشتن حسابرسان از درگاه شما ادامه می یابد. و سپس اگر آنها تا به حال نشان داده شده است، شما هیچ چیزی برای پنهان کردن و مستندات شما نیاز به حمایت از مطالبات مالی خود را داشته باشد.
مرتبط : یاد بگیرید چگونه کسب و کار شما رسید سازماندهی شده است
چقدر طول می کشد تا برای شما بازپرداخت مالیات خود را در کانادا دریافت کنید؟
چگونه بسیاری از این تخفیف های مالی شرکت های کوچک کانادایی را از دست داده اید؟