حقوق و دستمزد و مسائل مربوط به مالیات بر درآمد
هیچ قانونی علیه بی نظمی (استخدام اعضای خانواده) در یک شرکت خصوصی وجود ندارد، اما قوانین موجود برای جلوگیری از بی نظمی در موقعیت های دولتی وجود دارد. اعضای خانواده ای که در کسب و کار شما کار می کنند، موقعیت های مالی و اشتغال خاصی را نشان می دهند.
استخدام اعضای خانواده - یک قانون عمومی به یاد داشته باشید
بهترین کار این است که زمانی که از همسر، فرزند، والدین یا سایر اعضای خانواده خود استفاده می کنید، یک قانون را به خاطر بسپارید: اعضای خانواده را همانند سایر کارکنان درمان کنید.
در بعضی موارد (در زیر بحث شده است) باید با کودکان متفاوت رفتار شود، اما برای بزرگسالان، همه چیزهایی که برای دیگر کارکنان انجام می دهید و هر مالیاتی که برای دیگر کارکنان پرداخت می کنید، و هر مزیتی که به سایر کارکنان می دهید، باید برای اعضای خانواده یکسان باشد.
مالیات استخدام من شامل:
- مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی
- مالیات FICA (مالیات اجتماعی و مدیکر)، و
- مالیات فدرال بیکاری (FUTA)
کودکان در حقوق و دستمزد : قانون کار کودکان
قبل از اینکه فرزندتان (یا هر کودک) را برای کار در کسب و کار خود استخدام کنید، قوانین کار کودک و فدرال را بررسی کنید. قوانین فدرال و ایالتی ممکن است متفاوت باشند و سخت ترین قانون کنترل می شود، بنابراین مطمئن شوید که به هر دو نگاه کنید. قانون کار کودکان فدرال ، ساعات کار، بار روز و انواع کار کودکان را در سن های مختلف انجام می دهد. به عنوان مثال، کودکان زیر 18 سال مجاز به استفاده از تجهیزات خطرناک نیستند و کودکان زیر 14 سال مجاز به کار در هر نوع کسب و کار نیستند.
بیشتر درباره قوانین کار کودکان در فدرال مطالعه کنید . "
اگر تنها صاحب کسب و کار شما هستید و کسب و کار شما یک شرکت نیست، شما محدودیت های کمتری دارید: فرزندان شما هنوز نمی توانند کار خطرناک انجام دهند، اما در ساعت یا روز کار محدود نیستند.
قوانین ایالتی برای استخدام کودکان ممكن است متفاوت باشند، بنابراین با بخش اشتغال كشور خود مشورت كنید، یا از این نقشه دستمزد و ساعت فدرال برای پیدا كردن اطلاعات در مورد قوانین كار كودك در دولت خود استفاده كنید
استخدام و پرداخت کودکان
قبل از اینکه فرزندان خودتان در کسب و کار خود کار کنند، از انواع مالیات بر حقوق و دستمزد اطمینان حاصل کنید تا ببینید آیا باید این را بپردازید یا پرداخت کنید. مالیات بر حقوق شما برای فرزندان شما به عنوان کارگر بستگی به نوع کسب و کار شما دارد. به گفته IRS:
- اگر کسب و کار شما یک شرکت است، حتی اگر شما شرکت را کنترل کنید، تمام پولی که به فرزندتان پرداخت می کنید، مالیات حقوق و دستمزد را تحت پوشش قرار می دهد.
- اگر کسب و کار شما یک مشارکت است، تمام پولی که برای فرزندان شما پرداخت می شود، مالیات بر حقوق و دستمزد است، مگر اینکه "هر یک از همکاران پدر و مادر فرزند است." (به این معناست که به این معنی است که اگر هر شریک پدر یا مادر یک فرزند کار در تجارت باشد، حقوق و دستمزد فرزند مالیات حقوق و دستمزد را تحت پوشش قرار می دهد.)
برخی از چیزهایی که باید درباره پرداخت فرزندان خود برای کار در مالیات کاری و مشاغل خود برای کودکان بدانید
- شما مجبور نیستید که فتو (مالیات بر درآمد فدرال) را برای دستمزد فرزندانتان بپردازید
- اگر کسب و کار 100٪ متعلق به خانواده است و نه یک شرکت یا مشارکت، مالیات FICA (اجتماعی و مدیکر) باید توسط کودکان و یا کسب و کار در دستمزدهای کودک پرداخت شود.
- آیا هر کودک تمام فرم های استخدام جدید را شامل می شود، از جمله فرم W-4 برای رفع مالیات بر درآمد. اگر فرزند شما کمتر از 800 دلار در سال باشد، کودک ممکن است از مالیات معاف باشد و نیازی به تمدید مهریه نیست. این مقاله را در مورد چگونگی تکمیل فرم W-4 برای اطلاعات بیشتر در مورد اخراج و معافیت از اخراج مشاهده کنید.
- شما باید مالیات بر درآمد را از پرداخت فرزند خود محروم کنید. آنها ممکن است آن را به عقب بر گرداند اگر درآمد کل آنها زیاد نیست، اما شما هنوز هم باید خودداری کنید.
درباره نحوه پرداخت فرزندان خود برای کار در کسب و کار خود بیشتر بخوانید.
برای همه کارکنان خانواده
اگر یک عضو خانواده بدون پرداخت هزینه برای شما کار می کند، این قسمت اعمال نمی شود. برای اعضای خانواده که توسط کسب و کار شما پرداخت می شوند، باید:
- فرم استخدام W-4 را از هر عضو خانواده در زمان استخدام و مالیات بر درآمد فدرال بر اساس اطلاعات فرم W-4
- مالیات FICA را از اعضای خانواده محروم می کند و در صورت محاسبه مالیات FICA مالیات کسب و کار خود را پرداخت می کند
- شامل اعضای خانواده در محاسبه مالیات بیکاری و جبران خسارت کارگران باشد
- پرداخت اضافه کاری به اعضای خانواده به همان شیوه دیگر کارکنان، در 1/1/2 بار پرداخت پایه و پس از 40 ساعت در یک هفته کاری. این شامل پرداخت هزینه اضافه کاری به اعضای خانواده که معاف هستند و درآمدشان کمتر از آستانه پرداخت های اضافه کاری است.
اگر برای تعطیلات یا زمان بیمار هزینه کنید یا برای سایر کارکنان تعطیلات را پرداخت کنید، باید اعضای خانواده را همان وقت پرداخت کنید. اگر اعضای خانواده واجد شرایط دیگر مزایا، مانند برنامه بهداشت شرکت شما باشند، باید عضو خانواده این گروه را شامل شود. به عبارت دیگر، اعضای خانواده که توسط شرکت شما استخدام می شوند، باید تمام مزایای دیگر کارکنان را تامین نمایند.
همسر خود را به عنوان یک کارمند استخدام کنید
اگر همسرتان در پرداخت مالیات در کسب و کارتان مشغول به کار باشد، باید مالیات بر درآمد فدرال و مالیات FICA را از پرداخت هزینه کنید. اگر شما خودتان هستید (نه شرکت یا مشارکت)، پرداخت همسر شما در محاسبه های مالیات بیکاری شما ضروری نیست. اگر کسب و کار شما یک شرکت یا مشارکت است، شما باید از پرداخت همسر خود در محاسبه مالیات بیکاری استفاده کنید.
همسر شما به عنوان همکار
اگر شما و همسرتان در کسب و کار یکسان می گویند، هیچ یک از شما کارمند نیست، اما شما ممکن است به عنوان مالکان مشترک برای اهداف مالیاتی خود اشتغالی و مشارکت برای اهداف مالیاتی در نظر گرفته شود . برخی از مشاغل همسر و همسر ممکن است به عنوان یک سرمایه مشترک مشترک مورد توجه قرار بگیرند، که امکان گزارش گیری ساده تر را فراهم می آورد. کسب و کار شوهرش هم پیچیده تر از آن است که ممکن است به نظر برسد، پس با مشاور مالیاتی خود قبل از شروع کسب و کار همسرش و یا پرداخت مالیات کسب و کار برای چنین کسب و کار، مشورت کنید. این مقاله IRS در مورد تجارت همسر و همسر ممکن است مفید باشد.