چه چیزی می توانید و نمی توانید تخفیف بدهید
شما فقط می توانید این هزینه ها را كسر كنید، اگر آنها عادی و ضروری در خط مشی تجاری در نظر گرفته شوند:
- اگر در صنعت شما "مشترک و قابل قبول" باشد، هزینه عادی در نظر گرفته می شود. به عنوان مثال، یک هزینه عادی برای یک صاحبخانه می تواند یک پیمانکار برای تعمیر یک نشت سقف را پرداخت کند.
- اگر برای کسب و کار شما مفید و مناسب باشد هزینه لازم است. برای مثال، یک هزینه ضروری برای یک صاحبخانه می تواند به خرید مدیر اجاره ملک Quicken ، برای حفظ یکپارچگی تمام پرونده های متعدد که صاحبخانه باید مستند سازی کند.
دو نقطه احتیاط
- شما باید سوابق دقیق و دقیق خود را نگه دارید اگر قصد دارید هر کدام از موارد زیر را به عنوان کسر مالیات خود در نظر بگیرید.
همچنین می توانید ببینید: چه ضبط باید برای مقاصد مالیاتی نگهداری شود؟ - اینها کسر مالیات عادی هستند. آنها به هر صاحبخانه، صاحب اموال اجاره یا سرمایه گذار ملک نمی پردازند.
به عنوان مثال، بسیاری از این کسر ها برای کسانی که خانه ها یا آپارتمان ها را اجاره می دهند و همچنین محل اقامت آنها محسوب می شوند، اعمال نمی شود. ملک محل اقامت شما در نظر گرفته شده است اگر از آن برای استفاده شخصی برای بیشتر از X تعداد روز در آن سال استفاده کنید یا٪ X٪ از روزهایی که ملک در ارزش بازار عادلانه اجاره شده است. (این اعداد در برنامه سال مالی جاری ذکر شده یا شما ممکن است با حسابدار خود مشورت کنید).
* شما باید با حسابدار یا IRS مشورت کنید تا روش صحیح پرداخت مالیات و کسرهای مناسب برای وضعیت خاص خود را تعیین کنید.
تخفیف مالیات مشترک
1. استهلاک
هزینه استهلاک برای چیزهایی که برای کسب و کارتان خریداری شده است و عمر مفیدی فراتر از سال مالیات فعلی است، استفاده می شود. برای چیزی که باید انحراف یابد، باید سه قانون را برآورده کند:
- انتظار میرود بیش از یک سال طول بکشد.
- به نوعی با کسب و کارتان ارزشمند باشد.
- از دست دادن ارزش خود و یا از دست دادن در طول زمان.
برخی از نمونه های دارایی های غیرقابل پرداخت عبارتند از:
- قیمت خرید ملک (منهای ارزش زمین).
- ارتقاء به اموال مانند کابینت آشپزخانه جدید و یا یک سقف با نام تجاری جدید.
- چمنزار یا حصار.
- مبلمان یا لوازم خانگی.
- خودرو برای استفاده تجاری.
دارایی های مختلف مانند یخچال و فریزر و ساختمان، عمر مفیدی دارند و انواع مختلفی از استهلاک وجود دارد که می تواند مورد استفاده قرار گیرد، از قبیل تخفیف مستقیم مستقیم و استهلاک سریع . برای تعیین نوع استهلاک برای استفاده و عمر مفید هر دارایی که سعی در خرابکاری دارد، با IRS یا حسابدار خود مشورت کنید.
2. زیان های فعال منفعل
داشتن اموال اجاره ای غیر فعال است. قوانین پیچیده ای وجود دارد که به فعالیت های منفعل اعمال می شوند، اما به طور خلاصه، توانایی شما برای جبران خسارات ناشی از فعالیت غیر فعال در برابر سایر انواع درآمد محدود می شود.
استثنائات خاصی وجود دارد:
- اگر شما یک حرفه ای املاک و مستقل هستید (قوانین خاص مانند کار حداقل 750 ساعت در سال در فعالیت های مرتبط با املاک و مستغلات)، هر فعالیت املاک و مستغلات اجاره ای که در آن شرکت می کنید، فعالیت های منفعلانه ای نیست .
- اگر شما به طور فعال در فعالیت اجاره ای خود در نظر گرفته اید، اگر کمتر از 100،000 دلار هزینه می کنید، می توانید به مبلغ 25000 دلار به ازای خسارات اجاره ای منصفانه کسر کنید. فعالانه درگیر می شود به این معنی است که شما باید در تصمیم گیری های مدیریتی شرکت کنید، مانند پیدا کردن مستاجران یا تصمیم گیری در مورد اجاره های خود، و علاقه شما به فعالیت اجاره هرگز کمتر از 10٪ برای سال است. مبلغی که می توانید کسر کنید برای هر دلار کاهش می یابد که درآمد شما بالاتر از 100،000 دلار است. پس از رسیدن درآمد شما به 150،000 دلار، شما قادر به كاهش هرگونه فعالیت غیر فعال نخواهید بود.
3. تعمیرات
شما ممکن است هزینه تعمیرات متحمل شده در یک سال مالیاتی مشخص را کسر کنید. تعمیرات در نظر گرفته شده است که لازم است برای نگه داشتن اموال خود را "در شرایط کار خوب". آنها ارزش قابل توجهی برای یک دارایی اضافه نمی کنند. تعمیرات شامل چیزهایی مانند نقاشی است. مهم است که درک کنیم که تمام تعمیرات انجام شده در مورد اموال شما اصلاح نمی شود. IRS تمایز بین بهبود و تعمیرات را می دهد. بهبود به عنوان افزودن ارزش به اموال دیده می شود. پیشرفت ها در سالی که در معرض تحریم قرار نگرفته اند، نمی توانند به طور کامل کسر شوند. در عوض، آنها باید در طول عمر مفید آنها سرمایه گذاری کنند و از بین بروند.
همچنین ببینید: بهبود در مقابل تعمیرات
4. هزینه سفر
صاحبخانه ها مجاز به کسر برخی از هزینه های سفر محلی و دوردست هستند که مرتبط با کسب و کار هستند. این شامل هزینه های رفت و آمد نیست، به معنی مسافرت از خانه به دفتر روزمره شما و یا محل کسب و کار.
اگر خودرو خود را برای مسافرت محلی داشته باشید، می توانید کسر خود را با استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد یا با استفاده از هزینه های واقعی، مانند هزینه بنزین و تعمیر و نگهداری خودرو، بپردازید. شما همچنین می توانید هزینه های پارکینگ و عوارض، علاقه به وام خودرو و هر هزینه ثبت نام یا مجوز و مالیات را کسر کنید.
اگر وسیله نقلیه خود را ندارید، می توانید هزینه حمل و نقل عمومی خود را برای مقاصد تجاری كاهش دهید.
همچنین ببینید: چگونه تخفیف هزینه های سفر در مالیات های خود را
نرخ مسافت استاندارد در مقابل هزینه های واقعی
5. علاقه
شما می توانید بابت هزینه های مرتبط با کسب و کار، سود مورد نظر خود را کسر کنید. به عنوان مثال: شما می توانید علاقه ای که شما در پرداخت وام های مسکن یا سایر وام های تجاری، پرداخت وام خودرو (اما تنها بخشی که برای اهداف تجاری استفاده می شود)، و همچنین سود پرداخت شده در کارت های اعتباری مورد استفاده صرفا برای اهداف تجاری، کسر شود.
6. دفتر خانه
اگر بخشی از خانه خود را به طور انحصاری به عنوان یک دفتر برای کسب و کار خود استفاده کنید، می توانید کسر حساب خانه را بگیرید. شما باید اکثریت کسب و کار خود را اینجا بگذارید تا ادعای کسر شود. مبلغی که میتوانید کسر کنید، بستگی به درصد خانه شما دارد که دفتر خانه شما در آن قرار دارد.
همچنین نگاه کنید به : مبانی اداره خانه اداری
چه اتفاقی می افتد؟
7. هزینه های سرگرمی
متاسفانه، هزینه های سرگرمی به هزینه های مورد استفاده برای سرگرمی خود اشاره نمی کند. هزینه های سرگرمی به معنی کسانی است که در جریان معاملات تجاری متحمل شده اند. برای مثال، گرفتن یک مشتری به باشگاه کشور شما یا دادن سرمایه گذار بالقوه دو بلیط به تئاتر هزینه های سرگرمی است .
8. حقوق و دستمزد حرفه ای
اگر کارمند حرفه ای برای استخدام برای شما استخدام کنید، هزینه ای که به آنها پرداخت می کنید، قابل کسر است. این شامل هزینه وکیل، حسابدار، هزینه کارگزاران املاک و مستغلات یا هزینه های پرداخت شده به مشاوران حرفه ای دیگر می شود.
9. جبران خسارت کارکنان
اگر کسی را استخدام کنید تا کار را برای شما انجام دهد، می توانید دستمزد شما را به عنوان هزینه های کسب و کار به شما پرداخت کند. این شامل دستمزد هر دو کارمند تمام وقت، مانند یک مدیر اموال و یا کارمند سرپرست و کارکنان نیمه وقت، مانند یک پیمانکار است که یک بار برای رفع نشت سقف یک بار استخدام می کنید.
10. مالیات
شما می توانید مالیات اموال خود، مالیات بر املاک و مالیات و مالیات بر فروش اقلام مربوط به کسب و کار را که برای سال در نظر گرفته نشده است، کسر کنید. شما می توانید هزینه های مشاوره مالیاتی و تهیه فرم های مالیاتی مربوط به اموال املاک اجاره ای خود را کسر کنید. با این حال، نمی توانید هزینه های حقوقی را از دفاع از عنوان اموال، بازپرداخت ملک یا توسعه یا بهبود اموال محاسبه کنید. شما باید این نوع هزینه ها را به اساس اموال خود اضافه کنید.
11. بیمه
شما می توانید حق بیمه هایی را که در بسیاری از بیمه های بیمه شامل بهداشت، حوادث، علیت، سرقت، سیل، آتش سوزی، مسئولیت، وسایل نقلیه و بیمه درمانی برای کارکنان خود می پردازید، کسر کنید.
12. تلفات تلفات
اگر اموال خود را با یک رویداد فاجعه بار مانند آتش سوزی آسیب دیدید، ممکن است بتوانید تمام یا قسمتی از ضرر را کسر کنید. مبلغی که شما می توانید کسر کنید بستگی به بیمه شما و میزان آسیب به اموال خواهد داشت.
سایر تخفیف های مالیاتی مشترک عبارتند از:
- هزینه های تبلیغات
- اجاره ای که به دیگران پرداخت می کنید.
- تماس های تلفنی مربوط به فعالیت های اجاره ملک. با این وجود، شما نمی توانید خط اول خدمات محلی که به خانه شما می آیند کسر کنید. این یک خط شخصی است.
- شما می توانید هزینه های پرداخت شده را برای اعتبار یا کسر هزینه های خود در اختیار افراد معلول یا افراد مسن قرار دهید.
- اگر اموال شما یک ساختمان تجاری محسوب می شود، می توانید هزینه های خود را کاهش دهید تا انرژی کارآمد باشد.
* شما باید همیشه با IRS یا یک حسابدار تایید مشورت کنید تا تصمیم بگیرید کجا کسر مربوط به وضعیت خاص شما باشد.