بخش مالی طرح طرح کسب و کار
این در پایان طرح کسب و کار شماست، اما بخش مالی بخش بخش است که تعیین می کند که آیا ایده کسب و کار شما قابل اعتماد است یا نه، و یک جزء کلیدی در تعیین اینکه آیا برنامه شما قادر به جذب هر سرمایه گذاری خواهد بود یا خیر ایده کسب و کار شما.
اساسا بخش مالی شامل سه صورت حساب مالی، بیانیه سود ، طرح ریزی نقدی و ترازنامه و توضیح کوتاه / تجزیه و تحلیل این سه اظهارنامه است.
این مقاله به شما در آماده سازی هر یک از این سه صورت حساب مالی منجر خواهد شد. اول، با این حال، شما نیاز به جمع آوری برخی از اطلاعات مالی شما را با بررسی هزینه های خود را.
هزینه های کسب و کار خود را به دو بخش تقسیم کنید: هزینه های راه اندازی شما و هزینه های عملیاتی شما.
تمام هزینه های کسب و کار خود را به بالا و در حال اجرا به دسته های هزینه های راه اندازی. این هزینه ها ممکن است عبارتند از:
- هزینه ثبت نام کسب و کار
- مجوز کسب و کار و مجوز
- شروع موجودی
- سپرده های اجاره ای
- پرداخت های اولیه در اموال
- پرداخت های اولیه در تجهیزات
- سودمند تنظیم هزینه ها
این فقط یک نمونه از هزینه های راه اندازی است. لیست شما احتمالا به محض شروع به نوشتن آن، گسترش خواهد یافت.
هزینه های عملیاتی هزینه های نگه داشتن کسب و کار شما را در حال اجرا است . از اینها به عنوان چیزهایی که می خواهید هر ماه پرداخت کنید فکر کنید. لیستی از هزینه های عملیاتی می تواند شامل موارد زیر باشد:
- حقوق (حقوق شما و کارمندان)
- اجاره یا پرداخت وام مسکن
- ارتباطات مخابراتی
- خدمات رفاهی
- مواد خام
- ذخیره سازی
- توزیع
- ترفیع
- پرداخت وام
- لوازم اداری
- نگهداری
یک بار دیگر، این فقط یک لیست جزئی است که شما را به راه می اندازد. هنگامی که لیست هزینه های عملیاتی خود را کامل کرده اید، کل شما به شما نشان می دهد که چه مقدار هزینه ای برای نگه داشتن کسب و کار شما در هر ماه خواهد داشت.
این تعداد را به 6 عدد افزایش دهيد و هزينه هزينه هزينه شش ماهه را به دست آوريد. سپس این را به مجموع لیست هزینه های راه اندازی خود اضافه کنید و برای هزینه های کامل راه اندازی خود، یک رقم توپ را در نظر بگیرید.
اکنون بیایید به برخی از صورتهای مالی برای طرح کسب و کار خود بپردازیم، با شروع گزارش درآمد.
بیانیه درآمد
بیانیه ی درآمد یکی از سه گزارش مالی است که شما باید در بخش مالی طرح طرح کسب و کار قرار دهید.
بیانیه درآمد درآمدها، هزینه ها و سود خود را برای یک دوره خاص نشان می دهد. این یک عکس فوری از کسب و کار شما است که نشان می دهد آیا در آن زمان کسب و کار شما سودآور است یا خیر؟ درآمد - هزینه = سود / زیان.
در حالی که کسب و کارهای پایه معمولا برای هر یک از سالهای مالی ، و یا حتی یک بار در هر سال مالی ، به منظور اهداف طرح کسب و کار ، یک بیانیه درآمد را هر سه ماهه مالیات و یا حتی یک گزارش درآمد را تولید می کنند ، گزارش درآمد باید بیشتر شود - ماهانه برای سال اول.
در اینجا یک فرم صورتحساب درآمد برای سه ماهه اول برای یک سرویس مبتنی بر سرویس است. این به دنبال توضیح چگونگی تطبیق این الگو اعلامیه درآمد با یک محصول مبتنی بر محصول است.
| ژانویه | فوریه | مارس | جمع | |
| درآمد | ||||
| خدمات | ||||
| خدمات 1 | ||||
| سرویس 2 | ||||
| سرویس 3 | ||||
| خدمات 4 | ||||
| مجموع خدمات | ||||
| متفرقه | ||||
| سود بانکی | ||||
| مجموع متفرقه | ||||
| درآمد کل | ||||
| هزینه ها | ||||
| هزینههای مستقیم | ||||
| مواد | ||||
| اجاره تجهیزات | ||||
| حقوق (صاحب) | ||||
| دستمزد | ||||
| هزینه بازنشستگی | ||||
| هزینه جبران خسارت کارگران | ||||
| کل هزینه های مستقیم | ||||
| عمومی و اداری (G & A) | ||||
| حسابداری و حقوق قانونی | ||||
| تبلیغات و ارتقاء | ||||
| بدهی های بد | ||||
| اتهامات بانکی | ||||
| استهلاک و استهلاک | ||||
| بیمه | ||||
| علاقه | ||||
| اجاره دفتر کار | ||||
| تلفن | ||||
| خدمات رفاهی | ||||
| کمیسیون کارت اعتباری | ||||
| اتهامات کارت اعتباری | ||||
| مجموع G & A | ||||
| مجموع هزینه ها | ||||
| درآمد حاصل از درآمد قبل از مالیات بر درآمد | ||||
| مالیات بر درآمد | ||||
| درآمد خالص | ||||
همه دسته ها در این بیانیه درآمد، به کسب و کارتان اعمال نخواهد شد. از کسانی که درخواست نمی کنند را ترک کنید و دسته های لازم را اضافه کنید تا انطباق این الگو را با کسب و کارتان انجام دهید.
برای استفاده از این الگو به عنوان بخشی از طرح کسب و کار، شما باید آن را به عنوان یک جدول تنظیم کنید و اطلاعات مربوطه را برای هر ماه پر کنید (همانطور که در خط "لیست هر ماه در لیست" نشان داده شده است).
اگر یک کسب و کار مبتنی بر محصول داشته باشید، بخش درآمد اعلامیه درآمد متفاوت خواهد بود. درآمد فروش نامیده می شود و موجودی باید برای آن حساب شود. در اینجا یک مثال نشان می دهد که چگونه هزینه موجودی در بخش درآمد محاسبه می شود:
| ژانویه | فوریه | مارس | جمع | |
| درآمد | ||||
| حراجی | 3000 دلار | 4،100 دلار | 4300 دلار | 11،400 دلار |
| هزینه کالاهای فروخته شده | ||||
| موجودی باز کردن | 1000 دلار | 1500 دلار | 1500 دلار | 4000 دلار |
| خرید | 1000 دلار | 1200 دلار | 1200 دلار | 3400 دلار |
| حمل و نقل | 200 دلار | 300 دلار | 350 دلار | 850 دلار |
| معادله بسته شدن موجودی | - 1200 دلار | - 1000 دلار | - 900 دلار | - 3100 دلار |
| کل هزینه کالاهای فروخته شده | 1000 دلار | 2000 دلار | 2150 دلار | 5150 دلار |
| سود ناخالص | 2000 دلار | 2100 دلار | 2150 دلار | 6250 دلار |
با این وجود بخش هزینه ای از گزارش درآمد بسیار مشابه الگو است که من در بالا ارائه دادم.
آماده برای حرکت به بیانیه مالی بعدی است که شما باید در بخش مالی برنامه طرح کسب و کار خود قرار دهید؟ جریان نقدی پیش بینی بعدی است.
پیش بینی جریان نقدی
پیش بینی جریان نقدی نشان می دهد که چگونه انتظار می رود که پول نقد در کسب و کار شما جریان داشته باشد. برای شما، این ابزار مهمی برای مدیریت جریان نقدی است، به شما این امکان را می دهد تا زمانیکه هزینه های شما خیلی زیاد است یا زمانی که می خواهید سرمایه گذاری های کوتاه مدت را برای مقابله با مازاد جریان نقدی ترتیب دهید. به عنوان بخشی از طرح کسب و کار شما، یک جریان نقدی پیش بینی شما را به یک ایده بسیار بهتر از سرمایه گذاری سرمایه ای که نیاز به ایده کسب و کار شما دارد، می دهد .
برای یک افسر وام بانکی، پیش بینی جریان نقدی شواهدی ارائه می دهد که کسب و کار شما یک ریسک اعتباری خوب است و پول نقد به اندازه کافی برای کسب و کار شما یک نامزد خوب برای یک خط اعتباری یا کوتاه مدت وام است .
یک طرح پیش بینی جریان نقدی را با یک بیانیه جریان نقدی اشتباه نگیرید. بیانیه پول نقد نشان می دهد که چگونه پول نقد در کسب و کار شما جریان دارد. به عبارت دیگر، آن را شرح جریان نقدی که در گذشته رخ داده است. جریان نقدی پیش بینی نشان می دهد که پول نقد است که پیش بینی می شود در طول یک دوره انتخاب شده در آینده تولید یا مصرف شود.
در حالی که هر دو نوع گزارش های جریان نقدی ابزار مهم کسب و کار تصمیم گیری برای کسب و کار هستند، ما تنها با طرح جریان نقدی در طرح کسب و کار نگران هستیم. شما می خواهید جریان های نقدی را برای هر ماه در طی یک سال به عنوان بخشی از برنامه مالی شرکت در طرح کسب و کار خود نشان دهید.
سهم برنامه ریزی نقدی جریان دارد. قسمت اول درآمد نقدی شما را شرح می دهد. ارقام فروش برآورد شده خود را برای هر ماه وارد کنید به یاد داشته باشید که این درآمد نقدی است؛ شما فقط در فروش ماهانه ماهانه که با آن برخورد می کنید، به فروش می رسانید.
قسمت دوم هزینه های نقدی شما است. دسته های مختلف هزینه را از دفترچه ی خود ببرید و لیست هزینه های نقدی را که در واقع انتظار دارید آن ماه را برای هر ماه پرداخت کنید.
بخش سوم جریان پیش بینی جریان نقدی ، تطبیق درآمد نقدی به پرداخت نقدی است. همانطور که کلمه "مصالحه" نشان می دهد، این بخش با یک تعادل باز آغاز می شود که انتقال از عملیات ماه گذشته است. درآمد ماه جاری به این تعادل اضافه می شود. پرداخت های ماه جاری محاسبه می شود و تعادل جریان نقدی تنظیم شده به ماه بعد منتقل می شود.
در اینجا یک الگو برای جریان پیش بینی جریان نقدی است که می توانید برای طرح کسب و کار خود (یا بعدا در زمانی که کسب و کار شما در حال اجرا است) استفاده کنید:
| ژانویه | فوریه | مارس | آوریل | ممکن است | ژوئن | |
| درآمد CASH | ||||||
| درآمد حاصل از فروش محصولات | ||||||
| درآمد حاصل از فروش خدمات | ||||||
| مجموع درآمد نقدی | ||||||
| پرداخت نقدی | ||||||
| پرداخت نقدی به تامین کنندگان تجارت | ||||||
| مدیریت تساوی | ||||||
| حقوق و دستمزد | ||||||
| هزینه ارتقاء پرداخت شده | ||||||
| هزینه های حرفه ای پرداخت می شود | ||||||
| اجاره / پرداخت وام | ||||||
| پرداخت بیمه | ||||||
| پرداخت مخابرات | ||||||
| پرداخت های خدماتی | ||||||
| کل هزینه های نقدی | ||||||
| جریان نقدی | ||||||
| بازده نقدینگی | ||||||
| بستن نقدینگی | ||||||
جایی که:
جریان نقدی = مجموع درآمد نقدی - کل مبلغ نقدی
بازنشستگی پول نقد = تعادل نقدینگی از ماه گذشته
تعادل پول نقد = بازده نقدینگی + پول نقد
مجددا، برای استفاده از این الگو برای کسب و کار خود، شما باید دسته های درآمد و هزینه های مناسب را که برای کسب و کار خود استفاده می کنید حذف و اضافه کنید.
خطر اصلی این است که برنامه ریزی جریان نقدی را با هم در مورد فروش پیش بینی شده خود خوشبین باشید. مقاله تری الیوت، 3 روش پیش بینی فروش ، به شما در جلوگیری از این کار کمک می کند و توضیحی دقیق درباره نحوه پیش بینی دقیق فروش برای جریان های نقدی خود را ارائه می دهد.
هنگامی که جریان های نقدی خود را تکمیل کرده اید، وقت آن است که به صفحه بالانس حرکت کنید.
برگه تعادل
برگه تعادل آخرین اظهارات مالی است که شما باید در بخش مالی طرح طرح کسب و کار قرار دهید. برگه تعادل یک تصویر از ارزش خالص کسب و کار شما را در یک نقطه خاص در زمان ارائه می کند. این تمام اطلاعات مالی مربوط به کسب و کار شما را خلاصه می کند، اطلاعات را به سه دسته تقسیم می کند؛ دارایی ها، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام.
برخی از تعاریف اول:
دارایی ها اشیای ملموس ارزش مالی هستند که متعلق به شرکت هستند.
بدهی بدهی به بدهکار شرکت است.
صاحب سرمایه تفاوت خالص زمانی است که کل بدهی ها از مجموع دارایی ها محاسبه می شود .
درآمد ناخالصی درآمد شرکت برای گسترش است، یعنی به عنوان سود سهام پرداخت نمی شود.
درآمد فعلی درآمد سال مالی تا تاریخ برگزاری ترازنامه (درآمد - هزینه فروش و هزینه) است.
همه حساب های شما در لندر عمومی شما به عنوان یک دارایی، یک وظیفه یا صلاحیت طبقه بندی می شوند. رابطه بین آنها در این معادله بیان می شود: دارایی = بدهی + سهام .
برای اهداف طرح کسب و کار شما، شما ایجاد یک جدول تعرفه ای برنامه ریزی شده به منظور خلاصه کردن اطلاعات در گزارش درآمد و جریان نقدی پیش بینی. معمولا یک شرکت یک بار در سال یک برگه تعادل ایجاد می کند.
در اینجا یک الگو برای برگه تعادل است که می توانید برای طرح کسب و کار خود (و یا بعدا در زمانی که کسب و کار شما در حال اجرا است) استفاده کنید:
| دارایی های | $ | وظایف | $ |
| دارایی های فعلی | بدهی های فعلی | ||
| نقدی در بانک | حساب قابل پرداخت | ||
| پول نقد | تعطیلات قابل پرداخت | ||
| خالص نقدی | مالیات بر درآمد قابل پرداخت است | ||
| فهرست | هزینه های گمرکی | ||
| بدهی های حساب | حقوق بازنشستگی | ||
| بیمه اعتباری | جوایز اتحادیه قابل پرداخت است | ||
| کل دارایی های فعلی | پزشکی قابل پرداخت | ||
| جبران خسارت کارگران | |||
| مالیات بر استان / استان | |||
| دارایی های ثابت: | مجموع بدهی های فعلی | ||
| زمین | |||
| ساختمان ها | بدهی بلند مدت | ||
| استهلاک کمتر | وام های بلند مدت | ||
| زمین و ساختمان های خالص | رهن | ||
| مجموع بدهی های بلند مدت | |||
| تجهیزات | |||
| استهلاک کمتر | کل بدهی | ||
| تجهیزات شبکه | |||
| انصاف | |||
| درآمد | |||
| صاحب سرمایه - سرمایه | |||
| مالک - تساوی | |||
| درآمد سالم | |||
| درآمد فعلی | |||
| درآمد کل | |||
| مجموع حقوق صاحبان سهام | |||
| کل دارایی | وظایف و صلاحیت | ||
یک بار دیگر، این الگو نمونه ای از دسته های مختلف دارایی ها و بدهی هایی است که ممکن است برای کسب و کار شما اعمال شود. برگه صورتحساب حسابهایی را که در General Ledger تنظیم کرده اید، پخش می کند. شما ممکن است نیاز به تغییر دسته بندی در قالب صورتحساب بالا در بالا به منظور کسب و کار خود.
هنگامی که Balance Sheet خود را تکمیل کرده اید، آماده ای برای تجزیه و تحلیل مختصر هر یک از سه صورت حساب مالی بنویسید. هنگامی که شما این پاراگرافهای تجزیه و تحلیل را می نویسید، می خواهید آنها را کوتاه نگه دارید و جلوه های برجسته ای را پوشش دهید، نه اینکه یک تحلیل عمیق را بنویسید. صورتهای مالی خود (اعلامیه درآمد، پیش بینی های جریان نقدی، و صورت حساب) در ضمیمه های طرح کسب و کار شما قرار می گیرد.